Бизнес-планирование на предприятии (на примере предприятия ООО «Норма»). Часть 2

1 2

---

2.3 План маркетинга

Перечень услуг для кафе здорового питания:

• Блюда: горячие и холодные закуски, гарниры, соусы, супы.
• Фирменное блюдо от шеф-повара заведения.
• Организация праздников и вечеринок численностью до 40 человек.
• Натуральные холодные и горячие напитки.

В качестве дополнительного дохода: организация мастер-классов от различных шеф-поваров для детей или взрослых. Для анализа конкурентоспособности кафе здорового питания в г. Москва целесообразно проведение сравнительного анализа по основным факторам относительно ведущих конкурентов. Для проведения оценки конкурентоспособности организации проводится выборка организаций: оказание аналогичных вид услуг; удовлетворяющих ту же потребность покупателей, и работающих по аналогичной технологии. Основные конкуренты организации: — Botanika bar; — Ганеша ,вегетарианское кафе — Fit Food, кафе. Рассмотрим стратегический профиль конкурентов и составим таблицу  2. Таблица 2 – Стратегические профили конкурентов Оценка конкурентоспособности кафе «Здорово-вкусно» представлена в таблице 3. Таблица 3 —  Оценка конкурентоспособности кафе «Здорово-вкусно» Р – вес, присвоенный КФУ; Q*P – взвешенная оценка   Из таблицы видно, что самую высокую взвешенную оценку имеет Fit Food, кафе (она равна 6,9), являющаяся лидером рынка, самую низкую – Ганеша ,вегетарианское кафе  (6,07). Кафе «Здорово-вкусно» имея оценку 6,43 сможет занять свою долю рынка в г. Москва. Для открытия кафе необходимо взять в аренду помещение общей площадью 133 кв.м. свободного назначения в чистовой отделке, после свежего косметического ремонта, полностью готово к эксплуатации. Ежемесячная стоимость аренды – 135 000 рублей Размер арендной платы фиксированный и не подлежит изменению в течение всего срока аренды — от 11 месяцев до 100 лет (на выбор арендатора). Концепция проста — предлагать людям вкусную и здоровую еду. Но формат заведения нужно ориентировать на определенную аудиторию. Здоровое питание сейчас в тренде, поэтому основная часть посетителей — люди от 20 до 45 лет. Планируется открытие предприятия общепита формата кафе, которое будет рассчитано на 40 посадочных мест. Предприятие ориентировано на аудиторию с низким и средним уровнем достатка, в частности: — на молодежь и студентов вузов (17-25 лет); — на клиентов среднего возраста (26-45 лет). Для открытия кафе «Здорово-вкусно» необходимо иметь следующие документы: – заключение от санэпидстанции; – карточка учета ККМ; – заключение пожарной службы; – договор аренды помещения; – договор на вывоз мусора. План продаж кафе «Здорово-вкусно» представлен в Приложении 2. При составлении Плана продаж в расчетах учитывается следующее: – В первый и второй месяц открытия кафе «Здорово-вкусно» его наполняемость посетителями составит менее 20 %. – В третий и четвертый месяц открытия кофе его наполняемость посетителями составит порядка 40 %. – В пятый и шестой месяц открытия кофе его наполняемость посетителями составит порядка 50 %. – В седьмой и восьмой месяц открытия кафе его наполняемость посетителями составит порядка 60 %. – В девятый и десятый месяц открытия кофе, а также последующий период реализации проекта, его наполняемость посетителями составит порядка 80 %. В расчетах также учтен уровень инфляции в размере 4 % в год, или 0,33 % в мес. Расходы на рекламу: – наружная реклама на транспорте и билбордах; – реклама в интернете; Также постоянной бесплатной рекламой является название кафе «Здорово-вкусно», для этого будут привлечены агентства, специализирующиеся на придумывании лозунгов. Еще одним хорошим средство рекламы на сегодняшний день, является интернет. Нам необходимо будет создать сайт, на котором все можно узнать о кафе, а также оставить отзывы и пожелания. Также требуется создание визитных карточек заведения, это тоже не плохой вид рекламы. И, на наш взгляд самый главное мероприятия, которому не многие уделяют должного внимание – это открытие заведения. Оно должно быть незабываемое для клиентов. Далее рассчитаем стоимость и график рекламной кампании. В таблице 4 составлен примерный график выхода рекламы Таблица 4 — Медиаплан рекламной кампании Целью рекламной кампании является ознакомление потенциальных потребителей с услугами организации и «особенностями заведения». Задачи: 1)       Разработать рекламные объявление; 2)       Дать рекламную компанию: транспортная, билборд, ситиформат; 3)       Дать рекламу в интернете: Facebook и Instagram, Вконтакте; 4)       Создание условий для привлечения клиентов. В таблице 5 приведены расчеты по наружной рекламе согласно медиаплану. Таблица 5 — Расчет стоимости наружной рекламы   На  наружную рекламу необходимо 495 тыс. руб. в год Расчеты по рекламе в интернете приведены в таблице 6. Таблица 6 — Расчет стоимости рекламы в интернете Общая стоимость рекламной компании составит:

• 000 + 90 000 = 585 000 руб. в год или 97500 руб. в мес.

 

2.4 План производства

  Для реализации проекта необходимо:

1. Оформить юридические документы.
2. На основании договора с ПАО «Сбербанк РФ» открыть расчетный счет. Затраты на открытие счета составят 5000 руб.
3. Выполнить требования пожарной безопасности согласно Приказа МЧС России от 24.02.2009 N 91 (ред. от 21.06.2012) «Об утверждении формы и порядка регистрации декларации пожарной безопасности»:
4. a. установка современной пожарной сигнализации – 15 000 руб.
5. b. приобретение качественных средств локализации и ликвидации пожара (средств огневой изоляции, огнетушителей) – 45 000 руб.
6. c. разработка схем эвакуации (при наличии подсобных помещений обязательно производится расчёт категорий пожароопасности с определением класса зон по ПУЭ) – 10 схем по 500 р. = 5000 руб.
7. d. установка направляющих к выходу указателей (световых табличек) – 20 схем по 300 р. = 6000 руб.
8. e. использование систем речевого громкого оповещения (звуковые сирены, громкоговорители, оповещатели) – 8 000 руб.
9. f. эксплуатация системы противодымной вентиляции – 10 000 руб.
10. g. ведение журнала по пожарной безопасности, учитывающего наличие и техническое состояние средств пожаротушения, ведение журнала инструктажа персонала по пожарной безопасности.

Общая сумма расходов = 89 000 руб. 4.             Выполнение требований и получение разрешительных документов Роспотребнадзора согласно СанПиН 2.3.6.1079-01 «Санитарно-эпидемиологические требования к организациям общественного питания, изготовлению и оборотоспособности в них пищевых продуктов и продовольственного сырья»: Уведомление, Заключение. Необходимо заключить следующие договора:

1. Договор о проведении дезинфекции, дератизации и дезинсекции. Программа санитарного производственного контроля.
2. Договор на оказание услуг прачечной и химчистки по стирке формы работников.
3. Договор о проведении вывоза твердых бытовых отходов.
4. Договор на утилизацию люминесцентных (ртутных) ламп.
5. Договор на выполнение санитарно-профилактической очистки и дезинфекции систем вентиляции и кондиционирования.

Приобретение сырья будет производиться через объявление коммерческого заказа, с запросом котировочной заявки по городу Москва. Ввиду отсутствия склада некоторые виды сырья будут храниться у поставщика, и приниматься в течение года равномерными партиями.

5. Для обеспечения работы кафе «Здорово-вкусно» необходимо приобрести следующее оборудование: кофе машины, духовки, холодильники, кассовое оборудование, электроплита, гриль.

Для открытия кафе «Здорово-вкусно» необходимо приобрести следующие виды мебели: барную стойку, столы, стулья, диван угловой, кухонный стол. Расчет общей суммы капитальных затрат на открытие кафе представлены в Приложении 3. Общая сумма капитальных затрат на открытие кафе «Здорово-вкусно» составит 1675122 руб. Текущие расходы кафе Здорово-вкусно:

1. Ежегодные расходы на соблюдение требований пожарной безопасности:

обучение персонала – 10 000 руб. перезаправка огнетушителей порошковых огнетушителей 10 шт. * 1400 руб. = 14 000 руб.

2. Выполнение требований и получение разрешительных документов Роспотребнадзора согласно СанПиН 2.3.6.1079-01 «Санитарно-эпидемиологические требования к организациям общественного питания, изготовлению и оборотоспособности в них пищевых продуктов и продовольственного сырья»:

проведение дезинфекции, дератизации и дезинсекции. Программа санитарного производственного контроля – 10 000 руб. услуги прачечной и химчистки по стирке формы работников – 2500 руб. вывоз твердых бытовых отходов – 10 000 руб. утилизация люминесцентных (ртутных) ламп – 2000 руб. выполнение санитарно-профилактической очистки и дезинфекции систем вентиляции и кондиционирования 15 000 руб.

3. Ежегодный медосмотр производственного персонала:

Штат основных производственных сотрудников будет составлять 6 человек. Стоимость медосмотра составит 3000 руб./чел. 6 * 3000 = 18 000 руб. в год.

4. Затраты на обслуживание счета в ПАО «Сбербанк РФ» составят 2400 руб. в мес. или 28800 руб. в год.
5. Затраты на обслуживание онлайн-кассы (техобслуживание + провайдер), а также услуги связи (телефон) составят 39 000 руб. в год.
6. Ежемесячные коммунальные расходы (отопление, электроэнергия, водоотведение) составляют 20 000 руб. в мес. или 240 000 руб. в год.
7. Расчет ФОТ работников кафе «Здорово-вкусно» представлен в Приложении 4 и 5.

Отметим, что стоимость сырья на производство составляет порядка 70 % от цены заказа. Таким образом, заработная плата с учетом отчислений в страховые фонды, составит 4046328 руб. в год или 337194 руб. в месяц. Таким образом, заработная плата с учетом отчислений в страховые фонды, во второй год реализации проекта составит 4208181 руб. в год или 350682 руб. в месяц. Расчет годовой суммы амортизации представим в таблице 7. Отметим, что амортизация будет начисляться линейным методом,  на объекты основных средств, сумма которых превышает 40 000 руб. Таблица 7 — Расчет годовой суммы амортизации Годовая сумма амортизации составит 99002 руб. Кафе «Здорово-вкусно» будет находиться на специальном налоговом режиме — ЕНВД. ЕНВД = ВД х К1 х К2 х 15%(ставка налога). ЕНВД = 50 000 * 3* 1,798 * 0,79 * 15 % = 31 959 руб. Сумма  ЕНВД составит 31959 руб. в квартал. Расчет общей сумма текущих расходов кафе «Здорово-вкусно» представлен в Приложении 6.  

2.5 План организации и менеджмента

  Директор кафе «Здорово-вкусно» непосредственно руководит всей работой официантов; контролирует соблюдение ими правил обслуживания посетителей, внутреннего распорядка, личной гигиены, устанавливает порядок получения, обмена и сдачи официантами посуды и других предметов сервировки; обеспечивает своевременную подготовку помещения кафе к открытию. Ответственная роль в управлении предприятием принадлежит шеф-повару, который отвечает за работу всех производственных цехов. Заведующий производством обеспечивает рациональное использование сырья и организует кулинарную обработку продуктов в соответствии с правилами технологии приготовления блюд, добиваясь выпуска продукции высокого качества; ежедневно составляет меню с учетом имеющихся продуктов и ассортиментного минимума и осуществляет бракераж блюд; изучает спрос посетителей; обеспечивает соблюдение на производстве правил санитарии и гигиены, охраны труда и техники безопасности; своевременно представляет в бухгалтерию отчеты об использовании продуктов. Шеф-повар предоставлено право требовать от работников строгого соблюдения правил технологии приготовления пищи и санитарных правил; расставлять работников в соответствии с требованиями производства и их квалификацией; в случае необходимости перемещать работников в пределах производства. Шеф-повар ежедневно составляет план-меню кафе «Здорово-вкусно», причем группировка блюд в плане-меню осуществляется по видам. Затем определяется ассортимент блюд, на которые надо составить расчет. В соответствии с нормами расхода сырья, установленными сборниками рецептур, определяется суточная потребность в продуктах, необходимых для изготовления продукции и выписывается требование на получение продуктов и сырья из кладовой. Основную деятельность кафе «Здорово-вкусно» осуществляют повар и бармен, официанты. В штате кафе имеются уборщица, в обязанности которой входит поддержание чистоты и порядка во всех помещениях, включая санитарные комнаты, а также мойщики посуды (2 штатные единицы), работающие посменно. Для всех работников кафе «Здорово-вкусно» будут установлены правила внутреннего трудового распорядка, определяющие порядок приема и увольнения рабочих и служащих, режим рабочего дня, нормы поведения работников, права и обязанности администрации и работников разных специальностей, меры поощрения и порядок наложения дисциплинарных взысканий. Права и обязанности работников предприятия определяются также специальными инструкциями. Календарный план-график реализации проекта представлен в таблице 8. Таблица 8 – Календарный план-график реализации проекта 

2.5 Финансовый план

Расчет общей инвестиционной стоимости проекта представлен в Приложении 7. Капитальные вложения необходимые по проекту на сумму 1 675 122 руб. будут финансироваться за счет заемных средств. Некапитальные вложения будут возложены на инвестора. Для начала деятельности предприятия от инвестора потребуется сумма в размере 435 500 рублей. Общая инвестиционная стоимость проекта – 2109 422 руб. Планируется взять кредит на компанию в ПАО «Сбербанк» — Кредит «Доверие» на сумму 1675122 рублей. Условия кредитования малых предприятий:

• Сумма от 100 000 до 3 000 000 рублей
• Ставка — 16,5 — 20% годовых
• Срок — до 36 месяцев.

Срок кредита по проекту 2 года. Ставка 19,5%. Аннуитетный платеж можно определить по следующей формуле: Х = S *( )                                               (1) x – месячный платёж, S – первоначальная сумма кредита, P – (1/12) процентной ставки, N – количество месяцев (1675122 * 0,195:12):(1-(1:(1+0,195:12))²⁴) = 84848 руб. В таблице 9 приведен график погашения кредита. Таблица 9 — График погашения кредита Сумма процентов за два года составит 361232  руб. Финансовые результаты проекта представлены в Приложении 8. Динамика финансового результата проекта представлена на рисунке 3. Рисунок 3 — Финансовые результаты проекта Как видно из данного рисунка, в динамике доход кафе «Здорово-вкусно» будет увеличиваться, и уже в 10 месяце реализации проекта выйдет на самоокупаемость. Финансироваться убытки за первые десять месяцев реализации проекта будут за счет собственных средств инвестора. Таблица 10 — Расчет безубыточности и финансовой прочности проекта Точка безубыточности в денежном выражении — это минимальная величина дохода, при которой полностью окупаются все издержки (прибыль при этом равна нулю). Точка безубыточности в денежном выражении (этот показатель также называют «порог рентабельности») рассчитывает по следующей формуле: BEP =                                                 (2) где FC – Постоянные затраты, руб. TR – Выручка (доходы), руб. VC – Переменные затраты на объем. при этом Маржинальный доход (MR– marginalrevenue) находится как разница между выручкой и переменными затратами. MR = TR – VC                                           (3) Так как выручка на единицу продукции – это цена (P=TR/Q, где Q– это объем продаж), можно рассчитать маржинальный доход как разницу между ценой и переменными затратами на единицу продукции. MR = P – AVC                                          (4) Коэффициент маржинального дохода рассчитается по следующей формуле: К_MR =                                                    (5) Точка безубыточности проекта = 68 508 016 * 6 227 836 / (68 508 016 — 55742148) = 33 421 674,7 руб. Как показали наши расчеты, точка безубыточности производства продукции составит 36 123 659 тыс. руб. за 2 года реализации проекта. Эффективность проекта представлена в таблице 11. Таблица 11 — Интегральные инвестиционные показатели проекта Таким образом, все интегральные показатели по проекту удовлетворяют условиям эффективности. Данный проект по открытию кафе «Здорово-вкусно» является эффективным, т.к. на вложенные инвестиции в размере 2 109 422 руб. предприятие за два года реализации проекта получит прибыль в размере 2419595 руб. На один вложенный рубль инвестор получит 2,15 руб. прибыли. Дисконтированный период окупаемости вложенных средств показывает, что инвестиционные затраты окупятся за 1 год и 5 месяцев. В целом можно сделать вывод, что инвестиционный проект по открытию кафе «Здорово-вкусно» будет являться для инвестора эффективным.

Заключение

Подводя итог данной работы были сделаны следующе выводы: 1) бизнес-план – это программа деятельности и/или развития бизнеса хозяйствующего субъекта, где разрабатываются стратегия и тактика, направленные на достижение целей организации, и основанная на потребностях рынка и возможностях получения необходимых производственных ресурсов. 2) Компания ООО «Норма» находится по адресу: 127474, г Москва, шоссе Дмитровское, дом 60а, ПОМЕЩЕНИЕ 1. Основной вид деятельности — деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания. В настоящее время компания имеет один ресторан европейской кухни. Для расширения деятельности организации планируется открыть кафе, направления здорового питания. Кафе здорового питания – это небольшой общепит с ограниченным ассортиментом блюд, приготовленных из натуральных продуктов на пару, гриле и другими безвредными для организма человека способами. В кафе будут предлагаться различные напитки: свежевыжатый или консервированный сок, коктейли, чаи. Название кафе: «Здорово-вкусно». Миссия проекта: Реализация целей позволит предприятию значительно улучшить свое финансовое состояние и повысить эффективность деятельности. Как показали наши расчеты, все интегральные показатели по проекту удовлетворяют условиям эффективности. Данный проект по открытию кафе «Здорово-вкусно» является эффективным, т.к. на вложенные инвестиции в размере 2 109 422 руб. предприятие за два года реализации проекта получит прибыль в размере 2419595 руб. На один вложенный рубль инвестор получит 2,15 руб. прибыли. Дисконтированный период окупаемости вложенных средств показывает, что инвестиционные затраты окупятся за 1 год и 5 месяцев. В целом можно сделать вывод, что инвестиционный проект по открытию кафе «Здорово-вкусно» будет являться для инвестора эффективным.

Список использованной литературы

 

1. Астанина А.А., Усова Ю.П. Роль анализа в разработке Бизнес-плана / Астанина А.А., Усова Ю.П. // Актуальные направления научных исследований XXI века: теория и практика. — 2015. — Т. 3. № 3. — С. 18-24.
2. Бухорбаева А. Т. Особенности и проблемы бизнес-планирования малого бизнеса // Молодой ученый. — 2016. — №12. — С. 1151-1154.
3. Ванчухина Л.И. Отраслевые особенности оценки эффективности реализации бизнес-плана инвестиционного проекта / Ванчухина Л.И. // Интернет-журнал Науковедение. — 2016. — Т. 8. —  № 2. С. 20.
4. Волков А.С. Бизнес-планирование: Учебное пособие / А.С.Волков. – М.: ИЦ РИОР, ИНФРА–М, 2017. — 81 c.
5. Волобуев Н.С., Гончарова Д.О., Симонян Ш.Г.Анализ рисков на рынке услуг / Волобуев Н.С., Гончарова Д.О., Симонян Ш.Г. // Вектор экономики. — 2018.  — № 4 (22). С. 34.
6. Горбунов В.Л. Бизнес-планирование с оценкой рисков и эффективности проектов : науч.-практ. пособие / В. Л. Горбунов. М. : РИОР : ИНФРА-М, 2017. — 103 с.
7. Грузинов В.П., Максимов К.К., Эриашвили Н.Д. Экономика предприятия: учебник. / Грузинов В.П., Максимов К.К., Эриашвили Н.Д.– М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2016.-  421 с.
8. Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика: Учебное пособие / Дыбаль С.В. – Издательский дом «Бизнес-пресса», 2016. — 157 с.
9. Кольган М.В., Медведева Ю.Ю.Ключевые стратегии как инструмент инновационного развития предприятий торговли / Кольган М.В., Медведева Ю.Ю. // Актуальные вопросы права, экономики и управления Сборник статей VI Международной научно-практической конференции. Под общей редакцией Г.Ю. Гуляева. 2017.- С. 75-80.
10. Коряков А. Г. Конкурентоспособность и структура потенциала устойчивого развития предприятий химической промышленности; Синергия — М., 2018343
11. Орлова Е.Р. Бизнес-план: Методика составления и анализ типовых ошибок: учебник / Е.Р. Орлова. — М.: Омега-Л, 2017. — с. 63
12. Орлова П.И. Бизнес-планирование: Учебник для бакалавров, 2-е изд., перераб. и доп.(изд:2) / П.И. Орлова. — М.: ИТК Дашков и К, 2016. 288 c.
13. Разработка бизнес-плана предприятия // https://ce-na.ru/articles/finansy/razrabotka-biznes-plana-predpriyatiya/
14. Романова М.В. Бизнес-планирование: учеб. пособие / М. В. Романова. М.: ФОРУМ : ИНФРА-М, 2015.- с. 107
15. Россия в цифрах: краткий статистический сборник / Госкомстат России. М.: Государственный Комитет Российской Федерации по статистике. 2017. — 800 с.
16. Сафронова А.В. Бизнес-плана и его место в системе управления предприятием / Сафронова А.В. // Инфраструктурные отрасли экономики: проблемы и перспективы развитиясборник материалов XII Международной научно-практической конференции. Министерство образования и науки РФ; Новосибирский государственный технический университет. — 2016. — С. 110-114.
17. Семенов В.М., Баев И.А. и другие. Экономика предприятия. / под рук. Акад. МАН ВШ, д.э.н. проф. Семенова В.М. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2017. с. 147

---

1 2