- Раскройте экономическую сущность денежного потока, принципы и методы его оптимизации.
- Задачи и ситуации:
- Годовая потребность компании в производимых ею полуфабрикатах равна 8000 ед. Себестоимость полуфабрикатов складывается из следующих компонентов:
— затраты сырья на единицу – 5 руб.;
— переменные затраты труда (на единицу) – 4 руб.;
— переменные накладные расходы (на единицу) – 4 руб.
Постоянны накладные расходы – 52000 руб. Существует альтернатива покупки этих полуфабрикатов по цене 18 руб. за единицу. Какой вариант более предпочтителен, если в случае покупки полуфабрикатов постоянные накладные расходы могут снизиться на 40%?
- Имеются два проекта: А и В. Инвестиционные расходы по проекту А составляют 600 млн. руб., по проекту В – 300 млн.руб. Показатель PV для проекта А – 858,9 млн.руб., для проекта В – 817,7 млн.руб. Какой из проектов предпочтительнее?
- Имеет ли смысл предприятию брать дополнительный кредит, если финансовая отчетность имеет следующие показатели:
Баланс тыс.руб.
| Актив, тыс. руб. | Пассив, тыс.руб. |
| Денежные средства – 12 000
Дебиторская задолженность – 6 000 Товарные запасы – 3 000 Здания и сооружения – 15 000 Машины и оборудование – 6 000 |
Собственные средства – 27 000
Заемные средства – 15 000
|
Прибыль до вычета процентов и налогов – 15 000 руб. Финансовые издержки – 3 000 тыс. руб.
- Раскройте экономическую сущность и классификацию финансовых рисков предприятия, принципы управления финансовыми рисками и внутренние механизмы нейтрализации рисков.
- Задачи и ситуации:
- По отчёту постоянные затраты предприятия составляют 8700 тыс. руб., переменные в расчете на единицу – 297 руб. Отдел маркетинга прогнозирует годовой объём продаж в размере 30000 единиц при цене 620 руб. и просит увеличить затраты на рекламу. Какие у компании есть для этого возможности, если планируемая прибыль при данном объёме продаж и неизменных переменных затратах составляет 600 тыс. руб.
- Целесообразно ли принять предложение войти капиталом в 120 тыс. руб. в предприятие с возможностью удвоения капитала через 5 лет, при условии, что банковская депозитная ставка составляет 12,5% годовых?
- Чему будет равна средневзвешенная цена капитала компании с учётом приведенных в таблице данных:
| Источники средств | Доля, % | Выплачиваемые доходы, % |
| Уставный капитал
Нераспределенная прибыль Заёмные средства: долгосрочные краткосрочные |
60
10
12 18 |
20
18
15 12 |
при ставке налога на прибыль 20%
с дистанционным обучением?