Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение», УдГУ

Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» 1 ВАРИАНТ ЗАДАНИЕ 1 По данным бухгалтерского учета  ОАО «Восток»  за 200_ год, рассчитайте сумму  налога на имущество организаций по итогам налогового периода (с учетом авансовых платежей по налогу). По месту нахождения  ОАО «Восток» установлена ставка налога  на имущество организаций в размере  2 %. ( тыс. руб.)

Номер счета	Стоимость имущества на:
	01.01.200_	01.02.200_	01.03.200_	01.04.200_	01.05.200_	01.06.200_	01.07.200_	01.08.200_	01.09.200_	01.10.200_	01.11.200_	01.12.200_	31.01.200_
01	1302	1302	1 302	1302	1302	1302	1302	1302	1302	1302	1302	1302	1302
02	1,84	3,68	5,52	7,36	9,2	11,04	12,88	14,72	16,58	18,40	20,24	22,08	23,92

  ЗАДАНИЕ 2 Физ. лицо – единственный родитель, имеет одного несовершеннолетнего ребенка. В текущем налоговом периоде физическое лицо получило следующие доходы: — заработная плата 20 000 руб. (в месяц); — материальная помощь – по 2 500 руб. (в марте и мае); — подарок (получен в денежной форме в бухгалтерии работодателя) – 7 000 руб. (в феврале). Рассчитайте годовую сумму налога на доходы физических лиц ЗАДАНИЕ 3. По данным о финансовых результатах предприятия определить сумму НДС подлежащую к уплате в бюджет по итогам налогового периода, если: — предприятие провело учебный семинар, доходы составили — 836 000 руб. — расходы по перевозке участников семинара составили – 180 000 руб. — предприятие внесло предоплату за приобретение основных средств – 590 000 руб. — получен аванс по оплате услуг по проведению семинара в следующем периоде – 15 000 руб. (все суммы указаны с учетом НДС по ставке 18%) Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» 2 ВАРИАНТ ЗАДАНИЕ 1   Физическое лицо является резидентом, имеет одного ребенка в возрасте до 18 лет, в текущем налогом периоде получило следующие доходы от источников в РФ: — заработная плата – 19 000 руб. (в месяц) — подарок от работодателя – 5 500 руб. (в мае) — дивиденды по ценным бумагам – 34 800 руб. (в феврале) — гонорар за издание книги (документально подтвержденные расходы по изданию книги отсутствуют)  – 58 000 руб. (в сентябре) -алименты – 6 500 руб.  (с февраля по декабрь) Рассчитать сумму НДФЛ за год. ЗАДАНИЕ 2 В отчетном  периоде 200_ года: — организация получила выручку от реализации покупных товаров – 400 тыс. руб. (в том числе НДС-18%) — стоимость приобретения товаров – 200 тыс. руб. (в том числе НДС – 18%) — пеня, полученная по хозяйственному договору – 40 тыс. руб. — положительная курсовая разница от переоценки валютных ценностей – 80 тыс. руб. -Представительские расходы – 30 тыс. руб., в т. ч/ в пределах норм – 25 тыс. руб. -стоимость безвозмездно переданного в  детский  сад комплекта мебели- 20 тыс. руб. — расходы на приобретение торгового оборудования – 30 тыс. руб. В предыдущем отчетном периоде  в качестве авансовых платежей по налогу организация перечислила в бюджет 10 тыс. руб. Рассчитайте сумму налога на прибыль. ЗАДАНИЕ 3 Рассчитать сумму НДС подлежащую  к уплате в бюджет если (все суммы даны с учетом НДС по ставке 18 %): — выручка организации от реализации товаров составила – 2,5 млн. руб. —  доходы от сдачи имущества в аренду – 700 000 руб. — организацией  оплачены счета поставщиков за поставку материалов – 52 000 руб. — получен аванс от покупателей – 120 000 руб. — организация внесла предоплату в размере за основные средства производственного назначения – 249 000  руб. Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» 3 ВАРИАНТ ЗАДАНИЕ 1   Физическое лицо является инвалидом II группы, единственным родителем, имеет одного ребенка в возрасте до 18 лет. Рассчитать сумму НДФЛ, если в текущем налоговом периоде физическое лицо получило следующие доходы: — доходы по трудовому договору – 20 000 руб. (в месяц) — пенсия по инвалидности – 5 990 руб. (в месяц) — материальная помощь от работодателя — 4 500 руб. (в феврале) — выигрыш в лотерее в рекламе товаров – 22 000 руб. (в мае) — страховые выплаты по договору добровольного страхования – 3 550 руб. (в ноябре). ЗАДАНИЕ 2 Рассчитать сумму НДС подлежащую  к уплате в бюджет если (все суммы даны с учетом НДС по ставке 18 %): — выручка организации от реализации товаров составила – 2,5 млн. руб. —  доходы от сдачи имущества в аренду – 700 000 руб. — организацией  оплачены счета поставщиков за поставку материалов – 52 000 руб. — получен аванс от покупателей – 120 000 руб. -организация внесла предоплату за основные средства производственного назначения в размере – 249 000  руб. ЗАДАНИЕ 3 Исчислите налог на прибыль по данным о хозяйственных результатах организации, исходя из следующих данных: Выручка от реализации товаров-5 000 тыс. руб.(в т.ч. НДС 18%) Положительная курсовая разница-150 тыс. руб. Издержки обращения 30 тыс. руб. Дивиденды полученные по ценным бумагам от российской организации – 25 тыс. руб. Представительские расходы – 100 тыс. руб. Расходы на оплату труда – 380 тыс. руб. Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» 4 ВАРИАНТ ЗАДАНИЕ 1 В августе организация оптовой торговли со своего акцизного склада реализовала предприятиям розничной торговли следующую алкогольную продукцию:  

1 августа	Водку 40%	10 000 бутылок
5 августа	Настойку30%	8 000 бутылок
8 августа	Настойку 30%	2 000 бутылок
14 августа	Водку 40%	10 000 бутылок
20 августа	Шампанское	15 000 бутылок
22 августа	Водку 40%	8 000 бутылок
24 августа	Шампанское	5 000 бутылок
29 августа	Настойку 30%	3 000 бутылок

  Рассчитайте сумму акциза за налоговый период, если: — емкость тары по шампанскому – 0,7 л., по водке и настойке – 0,5 л.; — ставка акциза на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9% — 600 руб. за литр безводного этилового спирта, на шампанское – 26  руб. за литр. ЗАДАНИЕ 2 Физическое лицо является нерезидентом в текущем налоговом периоде получило следующие доходы: от источников в РФ: — доходы по  трудовому договору – 25 000  руб. (за налоговый период) — доходы от долевого участия в виде дивидендов —  103 200 руб. (в мае) — материальная выгода по вкладу в банке – 15 000 руб. (в феврале) — авторский гонорар за издание книги (документы подтверждающие расходы по изданию книги отсутствуют) – 250 000 руб. (в марте). за переделами РФ: — доходы от долевого участия в виде дивидендов – 5 000 $ — проценты по  валютному вкладу – 11 200 $ (Курс $-  60 руб.) Рассчитать сумму НДФЛ за налоговый период.  ЗАДАНИЕ 3 По данным о финансовых результатах предприятия определить сумму НДС подлежащую к уплате в бюджет по итогам налогового периода, если: — предприятие провело учебный семинар, доходы составили — 836 000 руб. — расходы по перевозке участников семинара составили – 180 000 руб. — предприятие внесло предоплату за приобретение основных средств – 590 000 руб. — получен аванс по оплате услуг по проведению семинара в следующем периоде – 15 000 руб. (все суммы указаны с учетом НДС по ставке 18%) Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» 5 ВАРИАНТ ЗАДАНИЕ 1 По данным организации о финансовых результатах рассчитать сумму налога на прибыль за налоговый период: — выручка от реализации товаров – 3 200 000 руб. (в т.ч. НДС 18%) — амортизация офисной мебели и оргтехники – 150 000 руб. — з/пл рабочих – 600 000 руб. — з/пл административного персонала – 420 000 руб. — представительские расходы – 38 200 руб. — расходы на рекламу – 250 000 руб. (50% от этой суммы относилась к стоимости призов, вручаемых победителям массовых рекламных компаний) — затраты по приобретению материально-сырьевой базы составили – 800 000 руб. (в т.ч. НДС 18%) — сумма уплаченного налога на имущество организаций составила – 15 600 руб. ЗАДАНИЕ 2 За месяц реализации продуктов производства в отпускных ценах без учета НДС: — хлеб – 1500 шт. – 20 руб. — кондитерские изделия – 150 кг. —    183,00 руб. — торты – 600 кг. – 250 руб. Закуплено сырья на сумму (с учетом НДС – 18%)  117 320 руб. Определить сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет. ЗАДАНИЕ 3 Физическое лицо является резидентом, имеет одного ребенка в возрасте до 18 лет, в текущем налогом периоде получило следующие доходы от источников в РФ: — заработная плата – 19 000 руб. (в месяц) — подарок от работодателя – 5 500 руб. (в мае) — дивиденды по ценным бумагам – 34 800 руб. (в феврале) — гонорар за издание книги (документально подтвержденные расходы по изданию книги отсутствуют)  – 58 000 руб. (в сентябре) -алименты – 6 500 руб.  (с февраля по декабрь) Рассчитать сумму НДФЛ за год.