Контрольная работа по страхованию для ЦДОТ ХГУЭП, пример оформления

Контрольная работа по дисциплине «СТРАХОВАНИЕ» Вариант №2 Оглавление: Экономическая сущность страховой защиты. Формы организации страхового фонда 3 Практическая часть 12 Список использованной литературы 13 Экономическая сущность страховой защиты. Формы организации страхового фонда Страхование можно представить как экономическую категорию, систему экономических отношений, включающую весь комплекс целевых фондов денежных средств для дальнейшего их использования с целью возмещения принесенного ущерба в результате последствий неблагоприятных явлений (риска). В статье 2 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 № 4015-1 (далее Закон «О страховании») указано, что «Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков»[2]. Страхование, прежде всего, выполняет такие функции как формирование специализированного страхового фонда, возмещение ущерба, предупреждение страхового случая. Страховая деятельность – это коммерческая деятельность, направленная на предоставление услуг страхования (имущественной защиты), и осуществляемая на основании выданной в соответствии с законодательством РФ лицензией. Страховая деятельность (страховое дело) – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием [2]. В страховой деятельности на основании статьи 9 Закона «О страховании» страховым риском признается предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование, и обладающее признаками вероятности и случайности [2]. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. При этом необходимо помнить, что страхование направлено не на создание новой стоимости, а распределяет ущерб одного страхователя между остальными. В страховой деятельности действует отношение между двумя сторонами – страхователем и страховщиком. В статье 5 Закона «О страховании» определено понятие страхователь – юридическое или физическое лицо, заключившее со страховщиками договор страхования либо являющиеся страхователями в силу закона [2]. В статье 6 Закона «О страховании» дано понятие страховщик – страховые организации и общества взаимного страхования, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления деятельности по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию и имеющие лицензию на осуществление данного вида деятельности [2]. Кроме этого, статья 11 Закона «О страховании» определяет такие понятия как: — Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте РФ, за исключением случаев, предусмотренных валютным законодательством РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования [2]. — Страховой тариф — ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска, а также других условий страхования, в том числе наличия франшизы и ее размера в соответствии с условиями страхования [2]. Как экономическая категория страховая деятельность имеет свои характерные признаки: 1) В случае наступления определенных событий уплачивается денежная сумма; 2) Вероятность и случайность наступления этих событий; 3) Такие отношения всегда имеют интерес (имущественный или неимущественный) со стороны одного из участников, на которого направлена страховая деятельность другой стороны; 4) Платность услуги страхования; 5) За счет полученных средств происходит формирование специальных фондов для обеспечения защиты. Понятия страховой деятельности отражает цель такой деятельности. Основная цель страхового дела – обеспечить защиту имущественных интересов объектов страхования. В данном случае под имущественным интересом понимается интерес, связанный с отношением вещей и имущественных прав у отдельного лица. К задачам страховой деятельности относится: — проведение единой государственной политики в сфере страхования; — создание таких принципов в страховании, которые смогли бы обеспечить успешное формирование его механизмов, создающих экономическую безопасность субъектов страхования, находящихся на территории Российской Федерации; — создание единой автоматизированной системы для информационного сотрудничества между участниками отношений с целью противодействия мошенничеству в страховании создается единая автоматизированная информационная система. На основании статьи 4 Закона «О страховании» определяются основные объекты страховой деятельности. А именно: 1. Имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенных возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью (страхование жизни). 2. Имущественные интересы, связанные с причинением вреда здоровью граждан, а также с их смертью в результате несчастного случая или болезни (страхование от несчастных случаев и болезней). 3. Имущественные интересы, связанные с оплатой организации и оказания медицинской и лекарственной помощи (медицинских услуг) и иных услуг (медицинское страхование). 4. Имущественные интересы, связанные с риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества (страхование имущества), а также с риском неполучения доходов, возникновения непредвиденных расходов физических лиц, юридических лиц (страхование финансовых рисков). 5. Имущественные интересы, связанные с риском возникновения убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе с риском неполучения ожидаемых доходов (страхование предпринимательских рисков). 6. Имущественные интересы, связанные с риском наступления ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу граждан, имуществу юридических лиц, муниципальных образований, субъектов РФ или Российской Федерации или риском наступления ответственности за нарушение договора [2]. Современная законодательная система признает объектами гражданских прав и нематериальные блага – жизнь, здоровье, честь и т.п. (статья 128, 150 ГК РФ [1]). Поэтому страховая защита распространяется на круг интересов, связанный с такими благами. Например, в статье 934 ГК РФ страхование жизни, здоровья и т.д. не ограничивается случаями причиненного застрахованному лицу материального убытка. Но юридически статья 934 ГК РФ не предусматривает требование, чтобы застрахованному лицу был причинен вред, но, вместе с тем, дозволяется осуществлять личное страхование любого события в жизни застрахованного лица. Но так как страхование представлено формой защиты от вреда, главным его условием является причинение такого вреда застрахованному лицу, Но при этом не обязательно, чтобы вред имел денежную оценку. Иными словами, не требуется, чтобы страхование всегда носило характер возмещения вреда. Поэтому при страховом случае с имуществом выплата называется возмещением, а при страховом случае с личностью – обеспечением. Как экономическая категория, страхование обладает специфическими функциями. Функции страховой деятельности отличаются по уровню влияния на индивидуальное и общественное воспроизводство. На уровне индивидуального воспроизводства страховая деятельность выполняет следующие функции: 1) Рисковая функция (функция покрытия риска) заключается в том, что страхователь посредствам заключенного договора со страховой компанией перекладывает возможные финансовые последствия определённых рисков на страховые компании. 2) Функция облегчения финансирования характеризуется тем, что при наступлении риска страховщик возмещает страхователю определенную денежную сумму на возмещение ущерба. Также, когда предприятие застраховывает свое имущество, например, от пожара, такой риск становится величиной, оцениваемой в деньгах, и в некоторой мере включаемой в стоимость товаров данного предприятия. 3) Предупредительная функция определяется, главным образом в том, что заключение договора страхования предполагает проведение оценки риска и страхователю рекомендуются меры предупредительного характера по контролированию уровня риска [6, с. 28-30]. 4) Формирование специализированного страхового фонда денежных средств, сформированного как в обязательном, так и в добровольном порядке, с целью оплаты застрахованных рисков. За счет таких фондов государство способно регулировать развитие страховой деятельность в стране. Данная функция позволяет обеспечить стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. 5) Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан, то есть на возмещение причиненного имуществу ущерба имеют права физические и юридические лица, являющиеся участниками формирования страхового фонда. Посредством данной функции реализуется экономическая необходимость страховой защиты. 6) Функция предупреждения страхового случая и минимизации ущерба осуществляется с помощью широкого комплекса мер, одной из которых является спонсирование мероприятий, направленных на недопущение и уменьшение отрицательных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. С предупредительной целью страховщик создает специальный денежный фонд предупредительных мероприятий. Источниками формирования такого фонда служат отчисления от страховых платежей. 7) Сберегательная функция. Большинство стран мира чаще всего применяет личный вид страхования, например, на дожитие, пенсий и т.п. При этом, выплаты, осуществляемые в связи со смертью вследствие несчастного случая – менее 10 процентов [3]. Остальные суммы страхования приходятся на сбережения, выплачиваемые в случае дожития застрахованного до определенного возраста или события. Таким образом, личное страхование является альтернативой банковскому вкладу. На макроэкономическом уровне страховая деятельность определена следующими функциями: — Обеспечение непрерывности общественного воспроизводства; — Освобождение государства от дополнительных расходов; — Стимулирование научно- технического прогресса; — Защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности; — Концентрация инвестиционных ресурсов и стимулирования экономического роста [6, с. 29]. Классификация страховой деятельности характеризуется делением страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений. Отнесение страхования к определенному виду зависит от объекта страхования, категории страхователей, объема страховой ответственности и формы проведения страхования. Исходя из характера объектов, различают три отрасли страховой деятельности: 1) Личное страхование имеет характер страхования однородных имущественных интересов, указанных в пункте 1-3 статьи 4 Закона «О страховании»[2]. В свою очередь личное страхование подразделяется на: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование. 2) Имущественное страхование представлено такими видами страхования как страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта, страхование грузов, страхование других видов имущества, страхование финансовых рисков. Виды имущественного страхования определены в пунктах 4-6 статьи 4 Закона «О страховании»[2]. 3) Страхование ответственности – страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов, страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование иных видов ответственности. Кроме всего, страхование подразделяется на добровольное и обязательное страхование. Добровольное страхование осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления. Обязательное страхование – вид страхования, характеризующий отношения между страхователем и страховщиком, предусмотренные на законодательном уровне, например, обязательное медицинское страхование. В соответствии с пунктом 2 статьи 927 ГК РФ обязательное страхование – страхование в случаях, когда законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц [1]. Общественная практика в течение длительного периода времени выработала три основные формы организации страхового фонда: 1. Централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Формирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства. 2. Самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. Эти децентрализованные страховые фонды создаются в натуральной и денежной форме. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности конкретного товаропроизводителя или человека. Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходы предприятия или отдельного человека. 3. Собственно страхование как система создания и использования фондов страховых организаций за счет страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования. В настоящее время существенно изменяется соотношение между централизованными, децентрализованными фондами и фондами специализированных страховых организаций. Сдвиг происходит в сторону усиления роли страхования. Таким образом, экономическая сущность страхования состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. Поскольку возможный ущерб (или страховой риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счет взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов. Практическая часть Задача Рассчитайте резерв по страхованию жизни на 01.10.11 года, если поступившая страховая премия по страхованию жизни в 3-м квартале – 400 тыс. д.е., резерв по страхованию жизни на начало отчётного периода – 1 980 тыс. д.е., процент комиссии – 10%, норма доходности – 15%, страховые выплаты – 275 тыс. д.е. Решение: Величина страхового резерва по страхованию жизни рассчитывается по формуле: где Р – размер резерва по каждому виду страхования жизни на отчетную дату; Рн – размер резерва по каждому виду страхования жизни на начало отчетного периода; По – страховая нетто-премия по каждому виду страхования жизни, полученная за отчетный период; i – годовая норма доходности (в процентах), использованная при расчете тарифной ставки по каждому виду страхования жизни; В – сумма выплат страхового обеспечения и выкупных сумм по каждому виду страхования жизни за отчетный период. Ответ: Резерв по страхованию жизни на 01.10.11 года составит 2 105,83 тыс. д.е. Список использованной литературы 1. Об организации страхового дела в Российской Федерации [Электронный ресурс]: Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 — Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». — Режим доступа: http://www.consultant.ru 2. Аракелян А.Г. Проблемы страховой защиты имущественных интересов предпринимательской деятельности [Текст] / А.Г. Аракелян // Вести. Волгогр. Гос. Ун-та. Сер. 5, Юриспруд. 2010. №1 (12) 3. Балабанов И. Т., Балабанов А. И. Страхование. — СПб: Питер, 2003. — 256 с. 4. Галаганов, В. П. Страховое дело / В.П. Галаганов. — М.: Академия, 2018. — 304 c. 5. Страхование: Учебник / Под. Ред. Т.А. Федоровой. – 2-е изд., — М.: Экономистъ, 2014. – 875 с. 6. Страхование. — М.: Юрайт, 2015. — 880 c.