Основы системы гарантирования вкладов

1 2

---

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ Глава 1. Теоретические основы формирования системы гарантирования вкладов 1.1. Сущность, цель, организационные основы системы гарантирования вкладов 1.2. Принципы организации системы страхования вкладов 1.3. Условия и порядок вхождения российских банков в систему страхования вкладов Глава 2. Анализ деятельности системы гарантирования вкладов 2.1. Состояние рынка банковских вкладов в России 2.2. Анализ развития системы обязательного страхования вкладов на современном этапе 2.3. Проблемы и перспективы развития системы гарантирования вкладов ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Основными задачами современной российской экономики в условиях кризиса являются сохранение капитализации банковской сферы, увеличение объемов инвестиций и долгосрочного кредитования реального сектора экономики, развитие ипотечного кредитования. В решении этих задач важнейшее значение имеет привлечение в банковскую сферу свободных денежных средств граждан. Поэтому задача увеличения мобилизации финансовых ресурсов физических лиц во вклады имеет для нашей страны первостепенное значение. Не привлеченные в хозяйственный оборот накопления населения теряют свою покупательную способность в результате инфляции и лишают предприятия необходимых кредитных и инвестиционных ресурсов. По мнению большинства отечественных экспертов, занимающихся данной проблемой, главным фактором, препятствующим решению этой задачи, является низкий уровень доверия граждан к коммерческим банкам. Таким образом, чтобы повысить доверие населения к банковской системе страны, развивать рынок банковских услуг, необходимо введение различных способов обеспечения исполнения банками обязательств перед гражданами — вкладчиками. Для этого Банк России и Правительство РФ реализуют различные мероприятия. Одним из основных можно назвать принятие в 2003 году Федерального Закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», который в целом положительно повлиял на развитие сберегательного дела в современной России. Этот закон устанавливает организационные основы системы страхования вкладов и обеспечивает необходимую правовую базу для защиты интересов вкладчиков. Проблема сохранности вкладов и депозитов, размещенных в банках, является актуальной в особенности для стран с переходной экономикой, к которым относится и Российская Федерация. В разные периоды времени с этим вопросом сталкивались практически все государства. Как следствие практически во всех развитых странах были разработаны в различной форме гарантийные системы компенсации банковских депозитных вкладов, представляющие собой комплекс мер, обеспечивающих защиту вкладов на случай невыполнения коммерческими банками обязательств по возврату привлеченных денег. Целью написания курсовой работы является изучение системы гарантирования вкладов, проблем и определение основных тенденций ее развития в РФ. В соответствии с указанной целью выделяются следующие задачи:

• исследовать основные понятия и виды системы гарантирования вкладов;
• исследовать организационные основы функционирование системы страхования вкладов физических лиц в России;
• проанализировать основные проблемы и перспективы развития российской системы гарантирования вкладов;
• оценить современное состояние и основные направления развития системы страхования вкладов в России и способы ее совершенствования.

Объектом исследования курсовой работы является система гарантирования вкладов Российской Федерации. Предметом исследования является функционирование системы гарантирования банковских вкладов. В качестве методов, применяемых при изучении использованы формализация (представление информации в виде таблиц и схем), абстрагирование (попытка выделения объектов исследования и перенос их свойств на всю изучаемую совокупность явлений), а также идеализация (попытка поиска некого идеального решения существующих проблем, при которой происходит нивелирование влияния ряда факторов).

Глава 1. Теоретические основы формирования системы гарантирования вкладов

1.1. Сущность, цель, организационные основы системы гарантирования вкладов

  На данном этапе экономического развития нашей страны возникает необходимость изменения банковской системы России и дальнейшего ее улучшения. Необходимость в подобных реформациях банковской системы возникла частично из-за неспособности Банка России в некоторых моментах правильно оценивать ту или иную экономическую ситуацию в банках и делать прогнозы на развитие банковской системы^[1]. За последние несколько лет наше государство стало больше обращать внимание на ранее незадействованный ресурс и потенциал сбережений населения. Поскольку именно банки играют роль основного посредника между инвестором и производственным сектором, то объем финансовых ресурсов, направляемых банками в реальную экономику, сильно ограничен. Именно поэтому для российского государства, перед которым стоит проблема экономического роста, очень важно вернуть доверие населения к банкам, чтобы аккумулировать сбережения физических лиц в банковской системе и впоследствии инвестировать привлеченные средства в производство. Таким образом, экономическая задача — привлечение инвестиций, неразрывно связана с социальной проблемой — защитой интересов вкладчиков.[2] В программных документах Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Банка России ставилась задача о необходимости формирования общероссийской системы страхования вкладов. Эту позицию активно поддержали представительные и законодательные органы государственной власти и банковское сообщество. Одновременно успешное развитие экономики в последние годы позволило сформировать прочный фундамент для создания системы защиты банковских вкладов. Гарантирование вкладов – система правовых норм и механизмов, направленных на содействие образованию и мобилизации сбережений с целью защиты банковской системы от финансовых кризисов, а мелких вкладчиков – от рисков, которые они не способны оценить и учесть в своих инвестиционных решениях. Система гарантирования означает, что в случае возникновения банковского кризиса все убытки возмещаются за счет средств фондов, специально создаваемых для этих целей. Эта система может отличаться полнотой охвата депозитов (депозиты физических и юридических лиц, межбанковские депозиты, депозиты в иностранной валюте местных и иностранных банков и пр.), характером и лимитами возмещения. Для решения поставленной задачи важнейшим актом в этой сфере является принятие ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» в 2003 году и создание системы страхования вкладов.[3] В настоящее время система защиты банковских вкладов существует в странах с исторически сложившейся рыночной экономикой, являясь при этом неотъемлемой частью банковской системы. На Западе данная схема получила большое распространение и в силу своей развитости подразумевает под собой более широкое понятие, а именно «систему страхования вкладов». Страхование банковских вкладов можно определить, как правоотношения по защите интересов физических лиц, заключивших с банком договор банковского вклада или банковского счета, при наступлении определенных страховых случаев за счет фонда обязательного страхования вкладов, формируемого Агентством по страхованию вкладов из уплаченных банками страховых взносов, а также за счет иных средств.[4] Страхование вкладов осуществляется в силу Закона о страховании вкладов и не требует заключения договора страхования. Участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков, имеющих разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц. Поэтому рассматриваемые отношения отнесены к такой форме страхования как обязательное страхование.[5] Кредитная организация несет обязанность обеспечивать сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками, обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования. Важнейшим способом законодательного обеспечения защиты прав и интересов граждан, заключивших договор банковского вклада или банковского счета является введение системы обязательного страхования вкладов физических лиц. Правовые, финансовые и организационные основы функционирования указанной системы установлены Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». [6] Закон регулирует отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов, и иные отношения, возникающие в данной сфере. Помимо названного закона, отношения, возникающие в связи с созданием и функционированием системы страхования вкладов, регулируются иными федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Правительства РФ и нормативными актами Банка России. Основой для принятия решения о размере страхового возмещения служат два основных показателя: отношение лимита страхового покрытия к доле ВВП на душу населения и процент вкладчиков, получающих полное возмещение. Лимит страхования (лимит страхового покрытия) — максимальная денежная сумма, на которую можно застраховать материальные ценности, жизнь, здоровье и т.д. исходя из произведенной оценки риска[7]. Лимит страхования может быть дифференцирован с учетом конкретных рисковых обстоятельств. На практике лимит страхования устанавливается страховщиком, исходя из накопленных данных^[8]. В соответствии со сложившейся международной практикой для эффективной работы систем защиты вкладов размер страхового возмещения рекомендуется устанавливать в пределах 1-2 долей ВВП на душу населения. В России при принятии Закона размер страхового возмещения соответствовал 1,34 доли ВВП на душу населения, что характеризовало национальную систему защиты вкладов как соответствующую наилучшей мировой практике. К плюсам такой системы можно отнести простоту расчета страхового возмещения, что делает систему страхования понятной для общества. Недостатком такой системы является снижение заинтересованности вкладчиков в мониторинге финансового состояния банков[9]. В результате, в Законе учтены все возможные и необходимые величины по формированию и возмещению средств для функционирования системы страхования вкладов. Таким образом, обеспечены равные условия поддержки со стороны государства для большинства вкладчиков в стране, одинаковые конкурентные условия по привлечению вкладов граждан для всех банков, в том числе для банков с государственным участием. Принятие и реализация законодательства о страховании вкладов привели к тому, что многие российские банки заново пересмотрели свои стратегические планы. Участие в системе страхования вкладов и уплата страховых взносов в фонд страхования вкладов обязательны для всех кредитных организаций, имеющих лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц. Правовой основой страхования вкладов выступают в настоящее время положения ст. 38 и 39 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», [10]нормы гражданского законодательства, а также Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».[11] С правовой точки зрения вклад это:

• денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода
• возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором
• принимается только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой ЦБ РФ, участвующими в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов
• оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику
• обеспечивает доход в виде процентов по вкладу, выплачиваемых в денежной форме.

Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается. Участниками системы обязательного страхования вкладов являются:

• организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов — Агентство по страхованию вкладов (страховщик),
• банки, внесенные в реестр и привлекающие средства граждан (страхователи),
• вкладчики (выгодоприобретатели),
• Банк России (рис. 1).

Рисунок 1 — Участники системы страхования и гарантирования вкладов   Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Система обязательного страхования вкладов в банках создается в следующих целях:

• для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан
• компенсации потери дохода по вложенным средствам.

Одной из главных гарантий сохранности выступает институт страхования банковских вкладов. В зарубежных странах с развитой правовой системой такое страхование является обязательным условием предоставления денежных средств во вклад. В Российской Федерации отношения по страхованию банковских вкладов находятся на стадии становления.  

1.2. Принципы организации системы страхования вкладов

Система страхования вкладов работает следующим образом. Если в отношении банка наступает страховой случай (у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций или вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов банка), его вкладчику в короткие сроки выплачивается денежная компенсация: возмещение по вкладам в установленном размере. В случае ликвидации банка его расчеты с вкладчиком в части, превышающей указанную выплату, проводятся позднее — в ходе ликвидационных процедур в банке. Основные принципы системы страхования вкладов состоят в следующем:

• обязательность участия банков в системе страхования вкладов,
• сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств,
• прозрачность деятельности системы страхования вкладов,
• накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков — участников системы страхования вкладов[1].

Не подлежат страхованию в системе обязательного страхования следующие денежные средства:

• размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью,
• размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;
• переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;
• размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков РФ.

По способам организации систем страхования существуют два основных вида, которые выделяются согласно методологии Международного валютного фонда:

• Система положительно-выраженных гарантий;
• Система не выраженных прямо гарантий;

В соответствии с законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской федерации» возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 1400 000 рублей. Валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ на дату наступления страхового случая. Сумма компенсации не может превышать 1400 000 рублей, даже если вкладчик хранит деньги в одном банке на нескольких счетах. Однако если он имеет вклады в разных банках, в каждом из них ему гарантируются равные выплаты. По вкладам в банке, в котором страховой случай наступил:

• до 9 августа 2006 г. — максимальная сумма страхового возмещения составляет 100 тысяч рублей;
• с 9 августа 2006 г. по 25 марта 2007 г. — максимальная сумма страхового возмещения составляет 190 тысяч рублей;
• с 26 марта 2007 г по 1 октября 2008 г. — максимальная сумма страхового возмещения составляет 400 тысяч рублей;
• после 1 октября 2008 г. — максимальная сумма страхового возмещения составляет 700 тысяч рублей. В настоящее время размер страхового возмещения составляет 1400 тысяч рублей.

Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением:

• средств на счетах физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица, если они открыты в связи с указанной деятельностью;
• вкладов на предъявителя;
• средств, переданных банкам в доверительное управление;
• вкладов в зарубежных филиалах российских банков.[2]

С 1 января 2019 года вступают в силу изменения, внесенные в Федеральный закон от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», которые распространяют действие системы страхования вкладов (ССВ) на денежные средства юридических лиц, отнесенных в соответствии с законодательством Российской Федерации к малым предприятиям, сведения о которых содержатся в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства. Новой редакцией Федерального закона, получившего наименование «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», предусмотрено страхование денежных средств малого предприятия в рублях и иностранной валюте, размещенных на основании договора банковского вклада или банковского счета в банке – участнике ССВ, имеющем право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц. Размер страхового возмещения для вкладчика — малого предприятия при наступлении страхового случая в банке после 1 января 2019 года устанавливается в рублях по тем же правилам, что и для физического лица: в размере 100 процентов суммы всех застрахованных обязательств банка перед таким вкладчиком (за вычетом суммы встречных требований банка к вкладчику), но не более 1,4 млн рублей в совокупности. Таким образом, в соответствии с Федеральным законом с 1 января 2019 года к числу вкладчиков, у которых средства на банковских счетах (вкладах) застрахованы в системе страхования вкладов, наряду с физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, дополнительно отнесены малые предприятия. Механизм работы системы страхования вкладов представлен на рисунке 2. Совокупность денежных средств и иного имущества, которые формируются и используются в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ», составляет Фонд обязательного страхования вкладов. Этот фонд принадлежит Агентству по страхованию вкладов на праве собственности и предназначен для финансирования выплаты возмещения по вкладам.   Рисунок 2 — Механизм работы системы страхования вкладов   По фонду обязательного страхования вкладов ведется обособленный учет, на фонд не может быть обращено взыскание по обязательствам Российской Федерации, субъектов РФ, муниципальных образований, банков, иных третьих лиц, а также Агентства по страхованию вкладов, за исключением случаев, когда обязательства Агентства возникли в связи с неисполнением им обязанностей по выплате возмещения по вкладам. Источники формирования фонда обязательного страхования вкладов:

• страховые взносы
• пени за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов
• денежные средства и иное имущество, которые получены от удовлетворения прав требования Агентства по страхованию вкладов, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам
• средства федерального бюджета в случаях, предусмотренных законом
• доходы от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов
• первоначальный имущественный взнос
• другие доходы, не запрещенные законодательством.[3]

Помимо обязательного страхования банковских вкладов имеет место и добровольное страхование. Банки вправе создавать фонды добровольного страхования вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним. Такие фонды создаются как некоммерческие организации. Число банков — учредителей фонда добровольного страхования вкладов должно быть не менее пяти с совокупным уставным капиталом не менее 20-кратного минимального размера уставного капитала, установленного ЦБ РФ для банков на дату создания фонда. Порядок создания, управления и деятельности фондов добровольного страхования вкладов определятся их уставами и законодательством.

---

1 2