Ответы на тесты по налогам. Фин университет

Соответствие между отличительной чертой налогов как вида финансового платежа и его содержательной характеристикой: ОЧИСТИТЬ индивидуально безвозмездный характер императивный характер законодательный характер налоги уплачиваются не в добровольном, а принудительном порядке государство не несет ответственности перед конкретным налогоплательщиком за объем предоставленных ему публичных (общественных) благ Соответствие между функциями налогов и их содержанием: ОЧИСТИТЬ регулирующая /социальная контрольная фискальная регулирующая/стимулирующая индикатор состояния экономики, (а также индикатор соответствия организации налоговой системы уровню развития экономики) формирование доходов бюджета экономический инструмент решения экономических задач государства по развитию отдельных отраслей производства Соответствие российского налога и вида ставки в нем установленный: ОЧИСТИТЬ акцизы за сигареты транспортный налог НДС пошлина за оформление паспорта долевая комбинированная твердая Понятие справедливости как единство всеобщности и учета платежеспособности впервые в налогообложении сформулировал … Риккардо Д. Нити Ф. Смит А. Вагнер А. Ноймарк Ф. Соответствие элемента налога и вида льготы на этот элемент: ОЧИСТИТЬ налоговая ставка налоговая база объект налога сумма налога налоговая скидка налоговый вычет изъятие В … регрессии более низкая ставка налога применятся только к налоговой базе соответствующего разряда. Видами косвенных налогов являются: налог на прибыль налог на доходы физических лиц акциз таможенная пошлина налог на имущество физических лиц Соответствие российского налога с уровнем власти его устанавливающим: ОЧИСТИТЬ налог на имущество физических лиц транспортный налог экологический налог НДФЛ федеральный налог с физических лиц местный налог региональный налог Непосредственное взаимодействие с налогоплательщиком на местном уровне осуществляет … ФНС (напишите название налогового органа строчными буквами). В России в настоящее время налоговые органы находятся непосредственно в структуре … Правительства Российской Федерации Министерства по налогам и сборам Министерства финансов Российской Федерации Министерства экономического развития Администрации Президента Российской Федерации В состав подакцизных товаров включены: грузовой автомобиль легковой автомобиль духи во флаконе объемом 50 мл спирт этиловый из всех видов сырья технический растворитель лака с объемной долей спирта 3% В соответствии с Налоговым кодексом РФ обязанность исчисления акциза возложена на … (одно слово) Объектом обложения акцизами признается: передача подакцизных товаров в качестве вклада в уставный капитал дочерней организации реализация подакцизных товаров, приобретенных у производителей реализация произведенных подакцизных товаров передача подакцизных товаров на давальческой основе ввоз подакцизных товаров на территорию Российской Федерации НДС облагаются следующие операции: городская поликлиника оказывает платные медицинские услуги населению организация конвертировала доллары США в рубли организация передала другой организации основные средства в качестве взноса в уставный капитал киоск реализует общественно политические газеты и журналы МГУ им. М.В. Ломоносова проводит экспертизу подлинности исторического документа по заказу физического лица Налогообложение товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, облагается НДС по ставке … (цифрами) процентов. Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС, если за три предшествующих календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила в совокупности … (цифрами) млн. руб. Соответствие между доходами и применяемыми ставками по налогу на прибыль организаций: ОЧИСТИТЬ прибыль, получаемая организациями, осуществляющими образовательную деятельность прибыль, полученная от реализации произведенной продукции (обувь) дивиденды, выплачиваемые в пользу иностранных организаций дивиденды, выплачиваемые иностранными организациями в пользу российских организаций 20% 15% 0% 13% В состав внереализационных расходов для целей налогообложения прибыли включается: в виде имущества, работ, услуг, имущественных прав, переданных в порядке предварительной оплаты налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления стоимость имущества, полученного в рамках целевого финансирования другие обоснованные расходы стоимость имущества, полученного в качестве взноса в уставный капитал организации сумма прибыли прошлых лет, выявленная в отчетном периоде При исчислении налога на прибыль организаций предусмотрено … (цифрой) метода начисления амортизации. Дивиденды, полученные физическим лицом-резидентом, облагаются НДФЛ по ставке … (цифрами) %. Обязан подать налоговую декларацию по НДФЛ: индивидуальный предприниматель физическое лицо – резидент, которое получило в отчетном году гонорар за книгу, изданную в Германии физическое лицо, которое имеет три места работы физическое лицо, которое имеет несколько источников дохода физическое лицо, которое в отчетном году имело доход от реализации имущества, находящегося в его собственности 7 лет Физические лица обязаны подать налоговую декларацию по НДФЛ за 2019 год в срок … до 31 января 2020 г. до 31 декабря 2019 г. до 1 июля 2020 г. с 1 января 2010 г. до 30 апреля 2020 г. до 1 марта 2020 г. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций регулируется главой … (цифрами) Налогового кодекса РФ. Соответствие элемента расчета налога на имущество организаций и его размера: ОЧИСТИТЬ налоговая ставка первоначальная стоимость имущества налоговая база сумма налога 520000 5280 240000 Плательщиком, получающим льготы по уплате налога на имущество организаций, является: индивидуальный предприниматель, оказывающий услуги по ремонту одежды акционерное общество, производящее детскую продукцию государственный научный центр в части имущества , используемого для научно-исследовательской деятельности организация, созданная всероссийским обществом слепых паевой инвестиционный фонд Правильная последовательность действий по определению необходимых элементов для исчисления транспортного налога в отношении легкового автомобиля: ОЧИСТИТЬ коэффициент, учитывающий количество месяцев нахождения автомобиля в собственности налогоплательщика 3 налоговая ставка 2 мощность двигателя автомобиля 1 повышающий коэффициент, учитывающий стоимость автомобиля Налоговой базой по транспортному налогу в отношении автомобиля признается … объекта налогообложения. Субъектом, фактически не уплачивающим транспортный налог, является: иностранная компания, арендующая российское торговое судно предприниматель, владеющий 5 весельными лодками для проката в парке российская организация, имеющая на балансе 3 грузовых автомобиля физическое лицо, владеющее водным катером иностранная компания, купившая автомобиль в свое представительство Налоговым периодом по земельному налогу признается … календарный год месяц финансовый год полугодие квартал С применением коэффициента … в течение трехлетнего срока строительства осуществляется расчет налога по земельным участкам, предоставленным под жилищное строительство. 5 3 4 2 1 В отношении земельного участка (его доли), перешедшего (перешедшей) по наследству к физическому лицу, налог исчисляется начиная с … открытия наследства. Соответствие налоговой базы по налогу на имущество физических лиц и порядка исчисления налога: ОЧИСТИТЬ кадастровая стоимость имущества инвентаризационная стоимость имущества налог исчисляется с суммарной стоимости всех объектов предусмотрены вычеты из налоговой базы установлены два разряда величины стоимости имущества для применения налоговой ставки применяются понижающие коэффициенты в течение 3 лет установлены три разряда величины стоимости имущества для применения налоговой ставки При отсутствии кадастровой стоимости налоговой базой по налогу на имущество физических лиц признается суммарная … стоимость объекта налогообложения. По налогу на имущество физических лиц у налогоплательщика право на льготу возникло 6 февраля отчетного периода. Налог на имущество физических лиц за налоговый период будет исчислен с применением коэффициента … 1/4 2/12 по налогу на имущество физических лиц льготы не предусмотрены 1/12 1/2 Соответствие налоговой базы по налогу на имущество физических лиц и порядка исчисления налога: ОЧИСТИТЬ кадастровая стоимость имущества инвентаризационная стоимость имущества налог исчисляется с суммарной стоимости всех объектов применяются понижающие коэффициенты в течение 3 лет предусмотрены вычеты из налоговой базы установлены два разряда величины стоимости имущества для применения налоговой ставки установлены три разряда величины стоимости имущества для применения налоговой ставки Операциями, подлежащие обложению государственной пошлиной, являются: подача иска о взыскании алиментов или пособий подписание договора на поставку товара оформление доверенности в простой письменной форме составление завещания обращение в государственный орган за выдачей дубликата По уровню власти государственная пошлина является … региональным налогом региональным платежом федеральным налогом местным сбором федеральным платежом Размеры государственной пошлины по делам имущественного характера, рассматриваемым в судах общей юрисдикции и мировыми судьями установлены по методу … равному смешанному прогрессивному регрессивному пропорциональному Налогам как виду финансового платежа присущи следующие отличительные (специфические) черты: индивидуально возмездный характер индивидуально безвозмездный характер законодательный характер добровольность уплаты альтернативность в уплате Фамилия экономиста, который графически изобразил взаимосвязь суммы (размера) налоговый поступлений и средней ставки налога в стране … … – это лицо, на которое возложены обязанности по исчислению, удержанию и перечислению налогов за плательщика налога. Способом исчисления налога на прибыль является … некумулятивный декларационный кумулятивный административный у источника Доля изъятия налога уменьшается с увеличением размера объекта налогообложения при ставке … прогрессивной кумулятивной некумулятивной пропорциональной регрессивной Примерами прямого личного налога являются: налог на доходы физических лиц транспортный налог акциз налог на прибыль налог на имущество физических лиц Последовательность этапов принятия закона о налоге: ОЧИСТИТЬ принятие проекта закона к рассмотрению 1 утверждение закона в Государственной Думе 2 утверждение закона в Совете Федерации 3 опубликование закона 5 утверждение закона Президентом РФ Налогоплательщик обязан встать на учет в межрегиональную инспекцию ФНС если он признается … Объектом налогообложения акцизом выступают следующие операции: ликероводочный завод произвел вино и водку оптовая база реализовала сигареты магазинам розничной торговли ресторан реализовал посетителям алкогольную продукцию автомобильный завод подарил автомобиль собственного производства губернатору табачная фабрика реализовала сигареты собственного производства Авансовый платеж акциза уплачивают организации, осуществляющие производство: бензина алкогольной продукции легковых автомобилей спиртосодержащей продукции табачных изделий Реализация печатных изданий (за исключением периодических печатных изданий рекламного или эротического характера) облагается НДС по ставке … (цифрами) процентов. К амортизируемому относится имущество: сроком полезного использования более 12 месяцев независимо от первоначальной стоимости со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 руб. с первоначальной стоимостью более 20 000 руб. независимо от сроков полезного использования сроком полезного использования более календарного года независимо от первоначальной стоимости сроком полезного использования 12 лет независимо от первоначальной стоимости В состав внереализационных расходов включаются: сумма единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности расходы на услуги банков стоимость безвозмездно переданного имущества расходы налогоплательщика, применяющего метод начисления, на формирование резервов по сомнительным долгам в виде средств, перечисляемых профсоюзным организациям По налогу на прибыль установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода… 24, 18, 15, 0% 20, 18, 15, 0% 24, 20, 15, 10, 6% 20, 30, 9, 15, 0% 20, 15, 10, 13, 0% В целях исчисления НДФЛ физическое лицо признается налоговым резидентом, если оно фактически находится на территории РФ в течение 12 следующих подряд месяцев, не менее … 6 месяцев 120 календарных дней 183 календарных дней 300календарных дней 9 месяцев Физическое лицо обязано подать налоговую декларацию по НДФЛ , если в отчетном году имело доход от реализации квартиры, которая находилась в его собственности более … (цифрами) лет. Верные утверждения в отношении стандартных налоговых вычетов по НДФЛ является: стандартный налоговый вычет на детей налогоплательщика предоставляется только одному родителю по их выбору размер стандартного налогового вычета дифференцирован по категориям налогоплательщиков стандартным налоговым вычетом налогоплательщик может воспользоваться только по основному месту работы стандартным налоговым вычетом налогоплательщик может воспользоваться у одного из налоговых агентов по выбору самого налогоплательщика стандартным налоговым вычетом налогоплательщик может воспользоваться только при подаче налоговой декларации Для целей налогообложения налогом на имущество организации стоимость неамортизируемого имущества определяется, как … первоначальная стоимость за вычетом износа остаточная стоимость инвентаризационная стоимость первоначальная стоимость кадастровая стоимость имущества По уровню власти налог на имущество организаций является … налогом. Единицей транспортного налога в отношении водного несамоходного транспортного средства является … кубический метр количество транспортных средств сила тяги транспортного средства мощность двигателя регистровая тонна объема При размере транспортного налога в 12000 руб. и установленных отчетных периодах организация заплатит авансовый платеж в размере: … (цифрами без пробелов) руб. Соответствие между видом транспортного средства и базой транспортного налога: ОЧИСТИТЬ автомобиль дельтаплан речная баржа реактивный самолет мощность статическая тяга валовая вместимость Освобождаются от уплаты земельного налога организации: уголовно-исполнительной системы молочные детские кухни социально-культурной сферы производящие фармацевтическую продукцию религиозные Максимальная ставка по налогу на имущество физических лиц в отношении квартиры (при наличии кадастровой оценки) установлена в размере … 0,5 % 0,3 % 0,1 % 2,0 % 2,2 % По квартире, находящейся в собственности физического лица, ставка налога на имущество (при наличии кадастровой оценки) установлена по методу … простой поразрядной прогрессии регрессивному равному сложной прогрессии пропорциональному Размеры государственной пошлины по делам имущественного характера, рассматриваемым в судах общей юрисдикции и мировыми судьями установлены по методу … пропорциональному смешанному равному регрессивному прогрессивному Уплата государственной пошлины при обращении в суды общей юрисдикции, арбитражные суды или к мировым судьям осуществляется … в течение 10 дней со дня вступления в законную силу решения суда в течение 10 дней после обращения в суд в течение 10 дней после объявления решения суда до подачи обращения в суд сразу после объявления решения суда Организации определяют базу для начисления страховых взносов в государственные внебюджетные фонды: по совокупности от суммы начисленного фонда оплаты труда отдельно в отношении каждого физического лица самостоятельно в соответствии со штатным составом организации учитывая сумму выручки за налоговый период Налоговая ставка ЕСХН составляет … (цифрами) % Налогоплательщики – индивидуальные предприниматели, применяющие ЕНВД, освобождены от уплаты: налог на имущество физических лиц НДФЛ земельный налог государственная пошлина транспортный налог Ставка налога для налогоплательщика, применяющего УСН и выбравшего объектом налогообложения «доходы», составляет … (цифрами) %. Налогоплательщиками НДПИ могут быть признаны … только организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензии на добычу полезных ископаемых только организации, осуществляющие добычу углеводородного сырья на территории РФ только крупнейшие организации горнодобывающей отрасли все без исключения, осуществляющие добычу организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр Не признаются объектами налогообложения объекты животного мира и водных биологических ресурсов в случае их использования … в научных целях для собственных нужд малочисленными народами Севера, Сибири, Дальнего Востока – в пределах лимитов для собственных нужд малочисленными народами Севера, Сибири, Дальнего Востока – в неограниченном количестве для предотвращения экономического ущерба и нанесения вреда населению для предотвращения экологического ущерба Налоговая база при расчете водного налога определяется как … стоимость воды, забранной из водного объекта объем воды, забранной из водного объекта площадь водного объекта произведение ставки и объема забранной воды стоимость куб. м. воды Налоговая политика может проводиться на следующих уровнях: региональном на уровне домохозяйства общегосударственном местном на уровне корпорации К целям налоговой политики государства относятся: экологические экономические фискальные производственные социальные