Реферат по финансовому менеджменту на тему «Деятельности негосударственных пенсионных фондов»

ВВЕДЕНИЕ Негосударственный пенсионный фонд — акционерное общество социального обеспечения (изменения Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. N 410-ФЗ статья 4). Работа негосударственного пенсионного фонда очень похожа на работу пенсионного фонда РФ. Негосударственный пенсионный фонд также как пенсионный фонд России аккумулирует средства пенсионных накоплений, организует их инвестирование, учет, назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии. Негосударственные пенсионные фонды созданы в рамках проводимой в России пенсионной реформы. Актуальность рассмотрения данной темы определяется тем, что проблема финансового кризиса пенсионной системы свидетельствует о необходимости проведения очередного радикального ее реформирования с целью наиболее полного ее приближения к особенностям функционирования в условиях рыночной экономики. Суровые рыночные условия, в которых мы с вами живем, доказывают: без собственной заботы о будущем обеспеченная старость останется лишь недостижимой мечтой. Участие в системе НПО позволяет заранее позаботиться о достойном размере пенсии. Объектом исследования работы является негосударственные пенсионные фонды. Предметом исследования — деятельность негосударственных пенсионных фондов. Основная цель данной работы: изучение деятельности негосударственных фондов. Основные задачи: -Анализ развития негосударственного пенсионного обеспечения в России, -Анализ деятельности НПФ по обязательному пенсионному страхованию.

1 Анализ развития негосударственного пенсионного обеспечения в России

Система негосударственных пенсионных фондов представлена 118 фондами, имеющими лицензию на право деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию. В рамках системы создана и эффективно функционирует инфраструктура накопительного пенсионного страхования, включающая в себя управляющие компании, специализированные депозитарии, аудиторские организации, актуарные и консалтинговые компании, а также фирмы, обеспечивающие разработку программного обеспечения. Сегодня негосударственные пенсионные фонды обслуживают свыше 30 млн. граждан России. По состоянию на начало 2014 года в негосударственных пенсионных фондах накопительную часть трудовой пенсии формируют свыше 22,2 млн. человек. Почти 6,8 млн. человек накапливают в НПФ пенсию по добровольному (негосударственному) пенсионному обеспечению. По итогам кампании 2013 года по переводу средств пенсионных накоплений граждан удовлетворены 6 млн. заявлений о переходе из ПФР в негосударственные пенсионные фонды. Пенсионные накопления 2,5 тыс. граждан, которые в 2013 году одновременно с подачей заявления о переходе из ПФР в НПФ вступили в Программу государственного софинансирования, в размере 89 млрд. рублей перечислены в негосударственные пенсионные фонды в течение 2013 года. Пенсионные накопления еще 6 млн. застрахованных лиц заморожены в Пенсионном фонде России и будут перечисляться в негосударственные пенсионные фонды после 1 января 2015 года по мере вступления этих фондов в систему гарантирования прав застрахованных лиц. В негосударственных пенсионных фондах уже получают дополнительную (негосударственную) пенсию1537,1 тыс. человек. В тех отраслях, которые охвачены негосударственным пенсионным обеспечением, удается обеспечить суммарный для всех видов пенсии коэффициент замещения, превышающий (с учетом размера заработной платы в отрасли) средний по стране на 12 — 15%. В течение последних лет как в результате повышения требований к имуществу негосударственных пенсионных фондов, так и в результате экономического кризиса произошли существенные изменения в количестве и структуре действующих НПФ. Общее количество фондов, имеющих лицензию, уменьшилось с начала 2008 года с 240 до 118. Число фондов, осуществляющих деятельность по обязательному пенсионному страхованию — со 125 до 90. Уменьшение числа пенсионных фондов произошло как в результате ухода с рынка небольших фондов, не сумевших обеспечить заданный размер ИОУД, так и в результате присоединения небольших фондов к более крупным. В то время как количество фондов с малым размером СПС уменьшилось (на 127 фондов со средствами менее 100 млн. рублей, и на 35 фондов со средствами в диапазоне от 100 млн. рублей до 1 млрд. рублей), количество крупных фондов выросло (на 16 фондов со средствами в диапазоне от 1 до 10 млрд.рублей и на 22 фонда со средствами свыше 10 миллиардов рублей).С 79% до 92,1% выросла и доля в общей сумме пенсионных средств фондов, имеющих СПС свыше 10 млрд. рублей. Негосударственные пенсионные фонды расположены в 47 субъектах Российской Федерации, в том числе в Москве — 63 фонда, в Санкт-Петербурге — 11, в Республике Татарстан, Ростовской и Самарской областях — по 4, в Свердловской области и Ханты-Мансийском автономном округе – по 3. Определенный интерес представляет структура негосударственных пенсионных фондов по соотношению в их деятельности негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования. Распределение фондов по их отношению к негосударственному пенсионному обеспечению приведено в таблице 1. В качестве критерия для классификации выбрана доля числа участников по НПФ в общей сумме числа участников и застрахованных лиц. Таблица 1 — Распределение фондов по их отношению к негосударственному пенсионному обеспечению Негосударственные пенсионные фонды, осуществляющие деятельность исключительно по негосударственному пенсионному обеспечению, составляют по количеству около четверти (23,7%) общего числа фондов. В этих фондах сосредоточено 3,37% участников и 2,2% всех пенсионных резервов. Исключительно обязательным пенсионным страхованием занимаются 5 фондов (НПФ «Ренессанс Жизнь и Пенсии», НПФ «Башкомснаббанк», НПФ «Согласие», НПФ «КИТ-Финанс» и НПФ «Индустриальный»). В них осуществляют формирование накопительной части трудовой пенсии 13,6% застрахованных лиц, выбравших НПФ, их пенсионные накопления составляют 3,1% общей суммы пенсионных накоплений.

2 Анализ деятельности НПФ по обязательному пенсионному страхованию

По данным Банка России на 15 апреля 2014 года заявления о намерении осуществлять деятельность в качестве страховщика по ОПС зарегистрировали 85 негосударственных пенсионных фондов, из них 50 — члены НАПФ. Накопительную часть трудовой пенсии в НПФ, являющихся членами НАПФ, формируют 85,0% всех застрахованных лиц, доверивших свои пенсионные накопления негосударственным пенсионным фондам. Их пенсионные накопления составляют 87,2% от общей суммы пенсионных накоплений, размещенных в НПФ. По состоянию на 1.01.2014 г. в негосударственных пенсионных фондах осуществляли формирование пенсионных накоплений 22,2 млн. застрахованных лиц, общая сумма пенсионные накоплений которых составляла 1086,3 млрд. руб. С учетом результатов кампании 2013 года еще 8,5 млн. застрахованных лиц выбрали НПФ для формирования своих пенсионных накоплений. Общее число застрахованных лиц, выбравших НПФ, превышает 28 млн. человек (60,6% от 46,2 млн. граждан, за которых работодатели в 2014 году осуществляют перечисление страховых взносов на ОПС). Всего в течение 2013 года в ПФР поступило 18,1 млн. заявлений граждан на перевод пенсионных накоплений из одной организации в другую. Такое количество заявлений является беспрецедентно высоким. Напомним, что число поданных в 2013 году заявлений практически равно общему числу заявлений, поданных в предыдущие три года (8,8 млн. заявлений в 2012 году, 6,6 млн. в 2011 году, 4,8 млн. в 2010 году). Особенностью переходной кампании 2013 года является то, что пенсионные накопления граждан, по чьим заявлениям было принято положительное решение, будут переданы в негосударственные пенсионные фонды после установления их соответствия требованиям вхождения в систему гарантирования сохранности пенсионных накоплений. В Пенсионный фонд России пенсионные накопления граждан передаются после 1 января 2015 года, после его вступления в систему гарантирования. Пенсионным фондом России было принято решение об удовлетворении 9,9 млн. заявлений. По видам переходов результаты распределились следующим образом: -5847,1 тыс. человек перевели свои пенсионные накопления из ПФР в НПФ; -3387,7 тыс. человек перешли из одного НПФ в другой. -152,9 тысячи человек вернулись из НПФ в ПФР; -367 тысяч человек изменили выбор управляющей компании. В 2013 году помимо этих 9,75 млн. заявлений еще 2,477 млн. граждан (47,2% вступивших в Программу в 2013 году) перевели свои пенсионные накопления из ПФР в негосударственные пенсионные фонды одновременно с вступлением в Программу государственного софинансирования пенсии. В соответствии с положениями Федерального закона № 56-ФЗ средства этих граждан в размере 89 млрд. рублей уже переведены в соответствующие НПФ. Средства остальных 5,85 млн. застрахованных лиц в размере 128 млрд. рублей будут переданы в НПФ после их вхождения в систему гарантирования сохранности пенсионных накоплений. Таким образом, клиентская база негосударственных пенсионных фондов по результатам 2013 года увеличивается на 8,32 млн. человек (таблица 2). В указанные 25 фондов перешли 94,4% всех застрахованных лиц, перешедших из ПФР в НПФ и 67,5% осуществивших переходы из одного НПФ в другой. Из 25 НПФ — лидеров переходной кампании наибольший прирост числа застрахованных лиц (баланс общий) имеют НПФ Росгосстраха, НПФ Сбербанка и НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАPАНТ». Средняя доля застрахованных лиц, подавших заявление о переходе из ПФР в НПФ одновременно со вступлением в Программу государственного софинансирования составляет 29,7%. В фондах этот показатель колеблется в диапазоне от 0% до 64%. Наибольшая доля застрахованных лиц, привлеченных по линии вступления в ДСВ, отмечена в НПФ «Первый русский ПФ» (62,8%), КИТ-Финанс НПФ (63,9%) и НПФ «Согласие» (64%) Структура переходов между ПФР и НПФ и между отдельными НПФ для указанных выше фондов представлена в таблице 2. Наибольшее количество застрахованных лиц из других негосударственных пенсионных фондов привлек НПФ «Росгосстраха». Из фондов семь имеют отрицательный баланс по переходам из одного НПФ в другой. Наилучший баланс другими фондами имеет НПФ Росгосстраха (265,3 тыс. человек), наихудший — КИТ Финанс НПФ (-249,3 тыс. человек). Деятельность фондов по переводу застрахованных лиц в определенной степени характеризуется коэффициентом Км. Среднее значение коэффициента Км для всех фондов, участвовавших в кампании 2013 года, составило 28,9%. Для фондов среднее значение Км составляет 28,8% и изменяется в диапазоне от 8,5% до 64,6%. Это означает, что отдельными фондами из других НПФ было привлечено почти две трети всех застрахованных лиц, пришедших в фонд. Наименьшее значение коэффициента Км среди фондов, входящих в список, имеют НПФ «Русский стандарт» (8,5%), НПФ «Райффайзен» (12,3%) и НПФ ВТБ пенсионный фонд (12,7%). Наибольшее значение Км имеют Оренбургский НПФ «Доверие» (42,1%), НПФ «Согласие» (50,4%) и НПФ Промстройбанка (64,6%). По итогам кампании 2013 года беспрецедентно высоким оказалось число заявлений, по которым было отказано в удовлетворении (8,2 млн.). В процентах к числу поданных заявлений (45,3%) это почти в 1,6 раза больше, чем по итогам кампании 2012 года (28,7%). Сравнение причин отказов в 2014 году с предыдущими годами приведено в таблице 3. За истекшие десять кампаний по «пенсионным выборам», в которых принимали участие негосударственные пенсионные фонды, им доверили накопительную часть своей трудовой пенсии (НЧТП) свыше 28,5 млн. человек (37,1% от 77,0 млн. граждан, у которых, по данным ПФР, формируются пенсионные накопления). НЧТП формируют всего 77 млн. человек. Из них по итогам кампании 2013 года желание формировать накопительную пенсию выразили: -в Государственной управляющей компании — около 48 млн. человек; -в негосударственных пенсионных фондах — около 28,5 млн. человек; -в частных управляющих компаниях – около 0,5 млн. человек. Активность населения существенно отличается по регионам России. Если, например, в Республике Татарстан из общего числа застрахованных лиц, имеющих право на НЧТП, свыше 40% выбрали НПФ или частные УК, в Новосибирской области — 35%, а в Нижегородской области — 30%, то в республиках Мордовия и Калмыкия этот показатель составляет 2,6% и 0,6% соответственно. Средняя (взвешенная по величине пенсионных накоплений) доходность инвестирования пенсионных накоплений по итогам 2013 года составила 7,39%, что существенно превышает уровень инфляции в 2013 году (6,5%). При этом доходность государственной управляющей компании составила по расширенному портфелю 6,71%, а по портфелю государственных ценных бумаг — 6,9%.  Максимальное значение начисленной на счета доходности среди фондов — членов НАПФ (8,96%) показал НПФ «Волга-капитал» а минимальное (-3,7%) — НПФ «Гарант-Проф». Доходность ниже уровня инфляции показали 20 фондов-членов НАПФ. Средний счет застрахованного лица, осуществляющего формирование накопительной пенсии в НПФ на 1.01.2014 г. составил 49,0 тыс. рублей и увеличился за год на 21,3% . Размер среднего счета по отдельным фондам-членам НАПФ изменялся в диапазоне от 27,2 тыс. руб. (НПФ «Согласие») до 169,6 тыс. руб. (НПФ «Сургутнефтегаз»). Для сравнения, размер среднего счета застрахованных лиц, осуществляющих формирование НЧТП в государственной управляющей компании вдвое меньше среднего счета в НПФ и равен 24,1 тыс. рублей. 1 июля 2012 года вступил в силу Федеральный закон от 30 ноября 2011 года № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений». В соответствии с ним негосударственные пенсионные фонды осуществляют, при наличии необходимых оснований, выплату средств пенсионных накоплений гражданам, у которых формируется накопительная часть трудовой пенсии. Выплаты осуществляются в виде: -накопительной части трудовой пенсии (размер выплат рассчитывается в соответствии с ожидаемым периодом выплаты пенсии); -срочной пенсионной выплаты (обеспечивается исключительно за счет средств пенсионных накоплений, сформированных в рамках программы государственного софинансирования и материнского (семейного) капитала); -единовременной выплаты, которая назначается тем, у кого расчетный размер накопительной части трудовой пенсии составляет 5% и менее размера трудовой пенсии по старости. В этом случае все средства пенсионных накоплений выплачиваются человеку одной выплатой. Пенсионным фондом России с момента вступления в силу Федерального закона № 360-ФЗ (1 июля 2012 г.) осуществлены выплаты 2,95 млн. застрахованных лиц, из которых 2,94 млн. (99,7%) которых осуществлены в форме единовременных выплат. Средний размер единовременной выплаты составил 8100 рублей, накопительной части трудовой пенсии — 623 руб. и срочной пенсионной выплаты -737 руб. Негосударственные пенсионные фонды за этот же период осуществили выплаты 0,45 млн. человек на общую сумму 6843 млн. рублей. Процент выплат накопительной части трудовой пенсии и срочных пенсионных выплат в НПФ существенно выше, чем в Пенсионном фонде России. В виде единовременной выплаты осуществлены только 97,5% получателей. Средний размер выплат из НПФ составил: -Накопительной части трудовой пенсии 705 руб. -Срочной пенсионной выплаты 935 руб. -Единовременной выплаты 15040 руб. При этом средний размер НЧТП в отдельных фондах достигал величины 2257 руб., а срочной пенсионной выплаты — 2572 руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Вопросы пенсионного обеспечения касаются каждого человека. Но, в настоящее время, подавляющее большинство населения до сих пор не имеет четкого представления о негосударственных пенсионных фондах, не знает об их существовании и тех услугах, которые они предлагают. При существующей системе государственного пенсионного обеспечения большинство граждан получат пенсию, которая существенно ниже их дохода. Сегодня российская пенсия чуть больше 20% от средней заработной платы. Поэтому государство и стимулирует граждан самим откладывать денежные средства на пенсию. Достижение нормального уровня замещения пенсией утерянного заработка и, следовательно, обеспечение достойной жизни на пенсии возможно только за счет личного участия, ведь каждый гражданин имеет возможность формирования дополнительной пенсии за счет регулярных добровольных отчислений в негосударственные пенсионные фонды. Негосударственные пенсионные фонды в РФ являются необходимым инструментом финансового рынка. Поскольку действующая система Пенсионного фонда РФ не способна удовлетворить потребности населения в достойном пенсионном обеспечении, актуальным вопросом становится развитие негосударственных пенсионных фондов, которые могут стать оптимальным вариантом решения проблемы в нашей стране. Важная роль негосударственных пенсионных фондов в развитии экономики заключается не только в предоставлении услуг в сфере дополнительного пенсионного обеспечения, но и в обеспечении инвестиционных потребностей реального сектора экономики путем перераспределения свободных финансовых ресурсов субъектов хозяйствования и населения. За время, прошедшее с начала формирования системы негосударственного пенсионного обеспечения, значимость российских НПФ как в системе негосударственного пенсионного обеспечения, так и обязательного пенсионного страхования существенно возросла и продолжает возрастать, что выражается в увеличении собственного имущества фондов, количества участников и застрахованных лиц, а также иных показателях. В связи с проводимой модернизацией российской пенсионной системы необходим пересмотр значительного числа существующих положений, касающихся ее функционирования. Часть из них непосредственно связана с деятельностью НПФ. Среди таких положений: стимулирование участия самих граждан, а также работодателей в системе негосударственного пенсионного обеспечения более широкое привлечение НПФ к участию в обязательном пенсионном страховании. Основные преимущества негосударственного пенсионного фонда по сравнению с другими вариантами инвестирования пенсионных накоплений состоят в том, что можно откладывать средства на старость постепенно, малыми порциями в течение длительного времени, и гарантии надежности накопленных пенсионных средств, и их рост, так как НПФ наиболее подконтрольны застрахованным лицам.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Российская Федерация. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ)//СЗ РФ. -30.10.2021. -№ 4. — Ст. 445.
2. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 15.12.2001 № 166-ФЗ (ред. от 27.12.2018) «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» // «Российская газета», № 247, 30.10.2021.
3. Веровая С.С. Основные проблемы пенсионной системы РФ / С.С. Веровая // Студенческий форум: электрон. научн. журн. 2018. № 27(48). – С. 75-76.
4. Евстратова А.С. Совершенствование системы пенсионного обеспечения в России / А.С. Евстратова // Воронежский государственный технический университет — 2018. – С. 81-84
5. Казова З. М. Оценка эффективности и финансовой устойчивости пенсионной системы РФ / З.М. Казова // Научно-практический журнал Аллея Науки» — №14. – 2017. – С. 2
6. Станчин И.М. Пенсионное обеспечение как инструмент социальной защиты / И.М. Станчин // Воронежский экономико-правовой институт. – 2018. — №7. – С. 192-196.