Страхование и его роль в развитии экономики

1 2

---

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 1. Экономическая сущность страхования, его функции и виды 1.1. Понятие, принципы и функции страхования 1.2. Формы и виды страхования 1.3. Нормативно-правовые аспекты страхования в России 2. Современное состояние страхового рынка в России 2.1. Основные показатели развития страхового рынка 2.2. Проблемы рынка страхования в России 2.3. Перспективы развития новых видов страхования в РФ ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Введение

В современных условиях страхование является важным и необходимым инструментом, обеспечивающим общую экономическую стабильность и безопасность, развитие предпринимательства и непрерывность хозяйственной деятельности, эффективную защиту от многочисленных природных, техногенных и иных рисков, реализацию государственной социальной политики. Структура и организация страхового дела позволяют эффективно решать часть проблем нашего общества и становятся одним из существенных факторов воздействия на экономику. Страхование является одним из стратегических секторов экономики, так как происходит аккумулирование сбережений в виде страховых премий и перевод их в инвестиции. С развитием страхового рынка увеличивается эффективность всей финансовой системы через сокращение транзакционных издержек и поддержание высокого уровня ликвидности сбережений. Рынок страховых услуг представляет собой один из крупнейших каналов перераспределения ресурсов и национального дохода. Поэтому необходимо проведение анализа современного состояния российского рынка страхования, выявление его особенностей и перспективных направлений развития. Страхование не только является цивилизованным способом защиты от рисков, но и отражает уровень развития общества. Наличие полиса — гарантия спокойствия и удовлетворенности жизнью. Однако сам институт страхования зависит от уровня экономического развития страны. Цель курсовой работы – раскрыть сущность, функции и значение страхования в развитии экономики. Задачи курсовой работы: — определить понятие, принципы и функции страхования; — определить формы и виды страхования; — рассмотреть нормативно-правовые аспекты страхования в России; — провести анализ современного состояния страхового рынка в России; — определить проблемы рынка страхования в России, а также возможные перспективы развития новых видов страхования в РФ. Объект исследования курсовой работы – рынок страхования в России, предмет – экономические отношения по формированию и развитию страхового рынка, обеспечивающего институциональное равновесие экономической системы России. В работе использованы общенаучные приемы анализа и синтеза; системный подход; методы сравнения, обобщения и приемы группировок; исторический и логический подход; экономико -статистический, сравнительный и структурный анализ. Информационной базой исследования послужили Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «Об организации страховой деятельности в РФ», материалы официальных статистических органов РФ. Большую помощь в исследовании оказали материалы, собранные и обобщенные автором при использовании глобальной информационной сети Интернет. Структура работы включает в себя введение, две главы, заключение, список использованной литературы и приложения.

1. Экономическая сущность страхования, его функции и виды

1.3 Понятие, принципы и функции страхования

Страхование – это важнейшая составляющая функционирования рыночных отношений, являющаяся обязательным элементом социальной и экономической систем общества, которая затрагивает интересы личности, а также обеспечивает необходимую защиту имущественных интересов хозяйствующих субъектов, нарушенных вследствие наступления неблагоприятных обстоятельств природного или иного характера. Анализ ряда дефиниций, которые определяют страхование, позволяет говорить о том, что разные исследователи рассматривают страхование как способ, форму, метод и т. д. Представляется, что при характеристике данного понятия нужно исходить из его широты и многогранности. Таким образом, нет необходимости пытаться учесть в одном определении все существенные аспекты страхования (финансовый, юридический, социально-экономический). Как правило, страхование рассматривается как система экономических отношений, которая включает в себя формы и методы формирования целевых фондов денежных средств, а также их использование на возмещение ущерба при наступлении различных неблагоприятных факторов, в том числе на оказание помощи гражданам при наступлении определенных жизненных событий[1]. В приведенном определении отражаются такие основные категории страхования, как система экономических отношений, страховой фонд, наступление неблагоприятных факторов, возмещение ущерба, оказание помощи гражданам. Вместе с тем, отдельные исследователи берут во внимание не все перечисленные признаки страхования, что, несомненно, следует считать определенным упущением. По мнению Р.Р. Карабаша, страхование – это такой экономический институт, с помощью которого происходит возмещение материального вреда, причиненного застрахованному лицу случайным событием, вероятность наступления которого можно было бы учесть. Особо указывается на то, что возмещение материального ущерба происходит за счет взимания сборов со многих лиц[2]. Явным упущением приведенного определения является его слабое указание на формирование в системе страхования специализированных страховых фондов, а достоинством – замечание о том, что компенсация ущерба производится за счет сборов, взимаемых со многих заинтересованных лиц. Е.М. Глушкова указала на экономическую составляющую страхования, которая заключается, по ее мнению, в возмещении ущерба из центрального фонда, который формируется из взносов отдельных заинтересованных лиц[3]. По мнению Р.Ф. Хузиахметовой, страхованием является система законодательно урегулированных экономических отношений по созданию и дальнейшему перераспределению денежных средств из централизованного страхового фонда (при обязательном государственном страховании – из соответствующего бюджета) с целью охраны имущественных интересов заинтересованных лиц путем возмещения убытков, причиненных застрахованному лицу вследствие наступления страхового случая либо другого жизненного события[4]. Учитывая сказанное, необходимо дать следующее определение страхованию. Страхование – создание за счет денежных средств физических и юридических лиц специальных резервных средств (страховых фондов), которые предназначены для возмещения убытков и потерь, наступивших в результате неблагоприятных событий или случаев. Следовательно, процесс страхования предполагает, во-первых, существование заранее определенного состава участников, которые уплачивают в установленном порядке страховые взносы, а во-вторых, создание на основе этих взносов централизованного фонда, средства которого идут на исключительно целевое расходование. Следовательно, можно говорить о том, что страхование отличается следующими основными чертами и принципами. Во-первых, страхование – это система финансово-экономических отношений, являющихся, во-первых, денежными, а во-вторых, перераспределительными, поскольку они основаны на перераспределении (вторичном распределении) части национального дохода. Во-вторых, важным признаком страхования выступает создание целевого страхового фонда денежных средств, который является обязательной составляющей общественного воспроизводства. Финансово-экономическую природу страхового фонда обусловливают производственные отношения, складывающиеся в процессе производства и распределения материальных благ. Средства страхового фонда можно использовать строго по целевому назначению, иначе говоря, их расходование осуществляется только исключительно в конкретных случаях, которые установлены правилами и условиями страхования. В-третьих, главное предназначение страхования состоит в возмещении потерь, понесенных застрахованным лицом в результате наступления страхового случая, путем выплаты страховой суммы. В-четвертых, распределение убытков на многих заинтересованных лиц. Разложение убытков носит замкнутый характер, иначе говоря, средства страхового фонда используются исключительно на компенсацию имущественных потерь его субъектов. Страхование основывается на том, что количество застрахованных лиц, попавших в страховой случай, гораздо меньше, чем общее число участников страхования, которые регулярно выплачивают страховые взносы в страховой фонд[5]. Наконец, прямая зависимость страховых выплат от наступления заранее оговоренного страхового случая. В этом признаке проявляется рисковый характер страхования. Страховой риск – это некое предполагаемое событие, наделенное признаками вероятности и случайности наступления, посредством которого причиняется ущерб жизни, здоровью или имуществу страхователя и на случай наступления которого проводится страхование. Главная особенность страхования заключается в том, что оно по своим признакам близко к финансовой категории. Страховые отношения замкнуты, т.е. число страховых агентов меньше числа пострадавших. Для осуществления страховых сделок создается страховой фонд, состоящий из денежных взносов застрахованных лиц. Замкнутые отношения участников страхования подразумевают также и возвратность страховых платежей в виде компенсационной выплаты в случае возникновения угрозы риска. Принцип возвратности сближает понятия страхования и кредита и напоминает процесс выдачи ссуд банками и другими кредитно-денежными институтами. Кредиты выдаются под процент и с непременной гарантией их возврата кредитным предприятиям. Это обеспечивает нормальное обращение денежной массы в стране[6]. Сущность страхования реализуется посредством специальных функций:[7]

1. инвестиционная – состоит в том, что за счет временно свободных средств страховых фондов происходит финансирование экономики;
2. распределительная – содействует бесперебойности общественного воспроизводства на всех его стадиях;
3. контрольная – заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда;
4. кредитная — заключается в возвратности страховых взносов;
5. рисковая – обеспечивает страховой защитой от различного рода случайных событий, ведущих к потерям;
6. предупредительная – различается в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страховых событий;
7. сберегательная – обеспечивает страхователям возможности сбережений, восстановление в согласованных размерах имущества прочих имущественных интересов.

В целом исполнение функций ведет к укреплению финансовой устойчивости страховой компании и уверенности страхователя в качестве страховой защиты.  

1.2. Формы и виды страхования

Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды разновидности, формы, системы страховых отношений. В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования. По форме страхования различают[8]:

1. обязательное, осуществляемое на основе требований законодательства страны в рамках установленного перечня и условий страхования. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества;
2. добровольное, осуществляемое по взаимной договоренности страховщика и страхователя, виды и условия которого определяются самими страховщиками исходя из возможностей, спроса на виды страхования и т.д. при соблюдении действующего в стране законодательства.

Отрасли страхования считаются высшим звеном классификации страхования. Исходя из объектов страхования различают три отрасли страхования:

1. имущественное;
2. личное;
3. страхования ответственности.

На сегодняшний день одним из самых популярных видов страховых услуг является имущественное страхование, включая в себя целый комплекс видов страхования(страхование грузов, всех видов транспорта, имущества физических и юридических лиц, залогового имущества, страхование ипотеки и т. д.). Сущность имущественного страхования заключается в возмещении ущерба, образовавшегося из-за страхового случая, в возмещение рисков: гибели, повреждения либо частичной потери застрахованного имущества, неполучения либо недополучение ожидаемых заработков из-за нарушения партнерами своих обязательств либо по иным внешним обстоятельствам (страхование предпринимательских рисков)[9]. Экономическая сущность личного страхования подобна страхованию имущества – это закрытое перераспределение страховых платежей среди участников личного страхования посредством специального страхового фонда. Тем не менее, личное страхование сопряжено с особенной частью социального производства, а именно, воспроизводством рабочей силы. Личное страхование подразумевает страховую защиту – жизни, здоровья и трудовую дееспособность, которые не имеют четко определенной стоимости. Можно сказать, что это является определением экономической сущности в экономическом аспекте[10]. В отличие от имущественного страхования, личное страхование не подразумевает под собой компенсации материальной потери. В личном страховании оказывается денежная поддержка, как семьям граждан, так и самому гражданину в результате страхового случая, связанного с потерей здоровья или жизни застрахованного лица или члена данной семьи. Под страхованием ответственности стоит понимать отрасль страхования, в которой имущественные интересы выступают объектом страховой защиты и связанны с возмещением страхователем причиненного им ущерба (вреда, убытка) личности и/или имуществу третьих лиц, которым, в свою очередь, по решению суда или в силу закона производятся выплаты компенсирующего характера за причиненный вред. Следующее звено классификации – подотрасли страхования. В основе деления на подотрасли имущественного страхования лежат формы собственности, личная собственность и категории страхователей[11]. Отсюда подотраслями имущественного страхования являются:

1. страхования имущества сельскохозяйственных предприятий;
2. страхование строений;
3. страхование основных и оборотных фондов;
4. страхования имущества граждан;
5. страхование грузов;
6. страхование строительно-монтажных работ
7. страхование средств наземного транспорта;
8. страхование средств воздушного транспорта;
9. страхование средств водного транспорта;
10. страхования государственного имущества, сданного в аренду;
11. страхования имущества промышленных предприятий и т.д.

В личном страховании деление на подотрасли проводится в зависимости от объема ответственности, долгосрочности или краткосрочности страхования. Соответственно личное страхование подразделяется на три подотрасли:

1. страхование жизни (смешанное страхование жизни, страхование жизни на дожитие, страхование жизни на случай смерти, страхование ренты, страхование детей, свадебное страхование — страхование детей и др.)
2. страхование от несчастных случаев и болезней (индивидуальное страхование от несчастного случая, страхование от несчастных случаев работников предприятий, страхование детей от несчастных случаев и др.).
3. медицинское страхование.

В страховании ответственности деление на подотрасли проводится в зависимости от объема ответственности третьих лиц. Отсюда подотраслями страхования ответственности являются:

1. страхование граждан ответственности владельцев транспортных средств;
2. страхование ответственности перевозчика;
3. страхование профессиональной ответственности нотариусов;
4. страхование ответственности аудиторов;
5. страхование профессиональной ответственности строителей

Существенным условием, позволяющим динамично развиваться страховой деятельности, является наличие эффективного и стабильного законодательства, которое регулирует страховую деятельность. Законодательное обеспечение страховой деятельности и совершенствование механизма ее функционирования, является основной задачей государственного регулирования.

1.3 Нормативно-правовые аспекты страхования в России

Правовая база по страхованию имеет комплексный характер и включает в себя законы, регулирующие страховую деятельность, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, инструкции Центрального Банка РФ. Нормы, регулирующие страхование, могут создаваться только на федеральном уровне и не могут устанавливаться на уровне регионов. Можно разделить все нормативные правовые акты, регулирующие страховые отношения, на нормативные акты, адресованные всем участникам страховых отношений, и нормативные акты, адресованные только страховщикам и регламентирующие их деятельность. К общим нормативным источникам страхового права относится, прежде всего, Гражданский кодекс РФ. Страхование как сфера профессиональной деятельности достаточно полно регулируется рядом глав Гражданского кодекса РФ[12], прежде всего главой 48 «Страхование», а также статьями глав 3,4,7,9- 29,34,37,42,44,45,49,52. Важнейшим для страхования законодательным актом является Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»[13] (далее – Закон о страховании). Он регулирует отношения между лицами, занимающимися различными видами деятельности в сфере страхового дела или участвующими в них, отношения по осуществлению государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела. К специальным нормативным актам по страхованию относятся: Законы РФ, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, ведомственные нормативные акты и другие документы, непосредственно регулирующие страховые отношения при страховой сделке. Кроме ГК РФ и Закона о страховании существует много различных нормативных актов по конкретным видам страхования. Например, Кодекс торгового мореплавания, в котором целая глава XV посвящена морскому страхованию. Издано большое количество нормативных актов о различных видах обязательного страхования. С другой стороны, лишь небольшое количество специальных нормативных актов регулирует поведение всех участников страховых отношений. Но большинство специальных актов регулирует поведение либо только страховщиков – это акты, издаваемые страховым надзором, либо только страхователей – это акты об обязательном страховании. Правительство в пределах своей компетенции утверждает изменения в условиях обязательного страхования. Министерство финансов Российской Федерации издает ведомственные нормативные акты, цель которых – регулирование внутренней финансовой деятельности страховщиков для обеспечения требований Закона о страховании и Гражданского кодекса РФ. Другие министерства в пределах своей компетенции также издают нормативные акты по страхованию, главным образом методического характера. Нормативные акты Центрального банка России также оказывают непосредственное влияние на деятельность страховых компаний в части установления ставки рефинансирования и правил открытия счетов в учреждениях банков. Налогообложение страховщиков, как и других хозяйствующих субъектов, регулируется в части второй Налогового кодекса Российской Федерации. Рассмотрев правовое регулирование страхования в РФ можно сделать вывод о том, что страхование является необходимой общественно полезной деятельностью, при которой организации и граждане могут заранее застраховать себя от неблагоприятных последствий, а также свое имущество от различных воздействий. Законодательство о страховой деятельности складывается из норм Гражданского Кодекса РФ, Федеральных законов РФ, Указов Президента РФ, Постановлений Правительства РФ, приказов и инструкций, которые издают федеральные органы по надзору за страховой деятельностью. Немаловажное значение для разрешения существующих проблем в страховой деятельности имеют различные программные документы, благодаря которым реализуется государственная политика в сфере страховой деятельности. За весь период правового регулирования страхования было утверждено четыре важных документа: «Основные направления развития национальной системы страхования в РФ в 1998-2000 годах, одобренные постановлением Правительства РФ от 01.10.1998 № 1139», «Концепция развития страхования в РФ, одобренная распоряжением Правительства РФ от 25.09.2002 1361-р», «Стратегия развития страховой деятельности в РФ на среднесрочную перспективу, одобренная поручением Правительства РФ от 18.11.2008», «Стратегия развития страховой деятельности в РФ до 2020г., утвержденная распоряжением Правительства РФ от 22.07.2013 № 1293 -р» (Стратегия 2020). Можно сделать вывод, что сущностью страхования является тенденция формирования страхового фонда за счет страховых взносов страхователей. Данный фонд предназначен для страховых выплат страхователям при наступлении страхового случая, порядок возмещения ущерба которого определен страховыми компаниями. Основной целью страхования является выполнение обязательств на предмет страховой защиты интересов в плане имущества страхователей. Центральными нормативно-правовым актом регулирующим вопросы организации страховой деятельности является Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ», который стал базой для разработки других нормативных актов и документов страховых компаний.

---

1 2