Эксперт по сдаче вступительных испытаний в ВУЗах
Примерная тематика рефератов
1.Налоговое администрирование: цели, методы.
2.Налоговые органы, их права и обязанности.
3.Ответственность налоговых органов, таможенных органов и их должностных лиц.
4.Полномочия финансовых органов в системе налогов и сборов.
5.Полномочия и ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц.
6.Экономическое содержание понятий «налогоплательщик» и «налоговый агент».
7.Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора.
8.Права и обязанности налогоплательщиков.
9.Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
10.Сущность, формы проведения налогового контроля.
11.Налоговые проверки, их виды.
12.Понятие налогового правонарушения.
13.Основополагающие принципы привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства.
14.Налоговый кодекс РФ о налоговых санкциях.
15.Налогоплательщики и объект налогообложения НДС. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).
16.Налоговая база и налоговые ставки НДС.
17.Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет. Счет-фактура.
18.Налоговая база, налоговые ставки и порядок исчисления акцизов.
19.Налоговый период. Сроки и порядок уплаты акцизов.
19.Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база по НДФЛ.
20.Доходы, не подлежащие налогообложению по НДФЛ (освобождаемые от налогообложения).
21.Налоговые вычеты по НДФЛ и их виды.
22.Налоговые ставки НДФЛ и порядок исчисления налога.
23.Плательщики налога и объект налогообложения по налогу на прибыль.
24.Классификация доходов и расходов. Доходы (расходы), не учитываемые при налогообложении прибыли.
25.Налоговая база и ставки по налогу на прибыль, особенности их определения.
26.Налоговый и отчетный периоды по налогу на прибыль организаций. Порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей.
27.Налогоплательщики и объект налогообложения НДПИ.
28.Понятие и виды добытых полезных ископаемых.
29.Налоговая база по НДПИ и особенности ее определения. Налоговый период. Налоговые ставки по данному налогу.
30.Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая база водного налога при различных видах пользования водными объектами.
31.Понятие и виды государственной пошлины, основы ее взимания. Плательщики госпошлины, объекты налогообложения.
32.Тарифы государственной пошлины для юридических и физических лиц, критерии их дифференциации при совершении различных действий.
33.Плательщики сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Объекты обложения.
34.Ставки сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Объекты обложения и их дифференциация.
35.Порядок исчисления, зачисления сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Объекты обложения, а также сроки уплаты сборов.
36.Плательщики, объект налогообложения, налоговая база по налогу на имущество организации.
37.Налоговый и отчетный периоды по уплате налога на имущество организаций.
38.Налоговая ставка. Предельный размер ставки налога на имущество организаций.
39.Льготы по налогу на имущество предприятий.
40.Налогоплательщики и объект обложения налогом на игорный бизнес. Налоговый период. Налоговые ставки и их специфика.
41.Плательщики налога. Объект налогообложения транспортного налога.
42.Налоговая база транспортного налога и порядок ее исчисления. Налоговый период.
43.Налоговые ставки транспортного налога и их дифференциация. Особенности исчисления налога организациями и физическими лицами. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
44.Сущность, особенности земельного налога.
45.Налогоплательщики и объект обложения земельным налогом. Налоговая база и особенности ее определения при исчислении земельного налога.
46.Налоговые ставки и их дифференциация в зависимости от вида земельных участков. Налоговый и отчетный периоды.
47.Льготы по земельному налогу.
48.Сущность и особенности налога на имущество физических лиц.
49.Плательщики налогов на имущество физических лиц. Объект налогообложения. Ставки налога.
50.Льготы по налогу на имущество физических лиц. Льготы по налогу на строения, помещения и сооружения.
51.Понятие, значение и условия применения системы налогообложения единым сельскохозяйственным налогом.
52.Перечень налогов, заменяемых уплатой единого сельскохозяйственного налога.
53.Налогоплательщики и объект налогообложения ЕСХН. Налоговая база и поря-док ее определения. Налоговая ставка. Налоговый период.
54.Порядок исчисления и сроки уплаты ЕСХН, а также зачисление сумм налога.
55.Понятие и значение упрощенной системы налогообложения
56.Налогоплательщики, имеющие право перехода на упрощенную систему налогообложения.
57.Объект налогообложения. Налоговая база и порядок ее определения. Порядок определения доходов и расходов по УСН.
58.Налоговый и отчетный периоды по уплате налога по УСН. Налоговые ставки.
59.Сущность и особенности единого налога на вмененный доход. Плательщики и объект налогообложения.
60.Ставка единого налога на вмененный доход. Налоговый период.
61.Порядок расчета и уплаты единого налога на вмененный доход.
63.Сущность патентной системы налогообложения. Плательщики и объект налогообложения.
64.Налоговая база и налоговая ставка при патентной системе налогообложения.
65.Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения.
66.Организация налогового учета при применении патентной системы налогообложения.
