Задания для контрольной работы, ТУСУР

Вариант 1 Задача 1 Исходные данные в налоговом периоде 1. На расчетный счет организации за реализованную в прошлом нало-говом периоде продукцию поступило 355 000 руб., включая НДС 18%. 2. Продукции машиностроения отгружено на сумму 850 000 руб. (ука-зана сумма без НДС). 3. Поступили материальные ценности производственного назначения на сумму 531 000 руб. (сумма включает НДС). 4. Уплачены штрафы поставщику на сумму 35 400 руб. 5. Получен авансовый отчет по командировке: оплата за гостиницу 354 000 руб. (включая НДС), суточные 12 000 руб., билеты 47 200 руб. (НДС в билетах не выделен). 6. На расчетный счет поступил заем 2 000 000 руб. 7. Поступил станок, его стоимость 750 000 руб. (без учета НДС), начаты работы по его модернизации. Задание Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за налоговый период. Задача 2 Исходные данные в налоговом периоде Фабрика «Забава» занимается производством детских игрушек. Для целей исчисления налога на прибыль используется кассовый метод. В отчетном периоде произведены следующие операции: 1. Отгружена партия детских игрушек на сумму 693 000 руб., включая НДС. 2. В производстве проданной продукции использованы сырье и мате-риалы на 400 000 руб., из них оплачено 350 000 руб. 3. Списана дебиторская задолженность 12 000 руб. 4. Получено безвозмездно на развитие производства 50 000 руб. 5. Начислена амортизация 15 000 руб. 6. Налоговый убыток предприятия прошлого периода составил 120 000 руб. Задание Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за отчетный период. Задача 3 А. С. Федоров имеет инвалидность II группы, у него трое детей в воз-расте 22, 25 и 26 лет (младший ребенок является студентом вуза очной формы обучения). Ежемесячный доход А. С. Федорова 60 000 руб. На соб-ственное лечение за год истрачено 150 000 руб. Задание Рассчитайте размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ за год. Задача 4 ООО «Стройматериалы» использует речную воду для производства цемента. Объем забранной воды в июле составил 1 500 куб. м, в августе 1 700 куб. м, в сентябре 2 100 куб. м. Лимит, установленный для организа-ции, составляет 2 000 куб. м за месяц. Ставка в рублях за 1 тыс. куб. м воды, забранной из водных объектов в данном экономическом районе, составляет 730 руб. Задание Рассчитайте квартальный водный налог. Задача 5 Доходы, полученные ООО «Факториал» за налоговый период, соста-вили 800 000 руб. Фактически оплаченные расходы составили 670 000 руб. Объектом налогообложения ООО «Факториал», использующего упрощен-ную систему налогообложения, являются доходы, уменьшенные на сумму произведенных расходов. Задание Определите единый налог при применении УСН. Вариант 2 Задача 1 Исходные данные в налоговом периоде 1. Выполнен и сдан заказчикам объем работ на общую сумму, включая НДС, 1 947 000 руб. 2. На расчетный счет поступила сумма 1 126 900 руб. за выполненные и сданные работы. 3. По ранее заключенным договорам на изготовление металлокон-струкций получено авансов на сумму 548 700 руб. 4. За поступившие ранее материальные ценности выплачено 236 000 руб. 5. Получены материалы от поставщика на сумму 1 935 200 руб. (вклю-чая НДС). 6. Из кассы выдана материальная помощь сотруднику 40 000 руб. 7. Оплачено поставщику за полученные материалы 500 150 руб. Задание Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за налоговый период. Задача 2 Обувная фабрика ООО «Сибирячка» занимается производством и ре-ализацией обуви. За год организация имеет следующие показатели: 1. Реализована произведенная обувь на 5 310 тыс. руб., включая НДС. 2. Безвозмездно получено оборудование на сумму 500 тыс. руб. 3. Зарплата работникам составила 1 000 тыс. руб. 4. Материальные затраты, относящиеся к реализованной продукции 2 000 тыс. руб. 5. Начислена амортизация 200 тыс. руб. 6. Штрафы, уплаченные поставщику за нарушение условий договора, – 50 тыс. руб. 7. В прошлом налоговом периоде налоговый убыток составил 40 тыс. руб. Задание Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль. Задача 3 В. И. Соколова, техник в ООО «Рассвет» с января по декабрь получала оклад 20 000 руб. В марте ей была выдана материальная помощь 14 000 руб. На иждивении В. И. Соколовой находится дочь 15 лет, на содержание кото-рой она получает алименты 10 000 руб. в месяц. Задание Рассчитайте размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ. Задача 4 Предприятие за 1-й квартал использовало 80 тыс. куб. м воды для во-доснабжения населения (лимит забора воды 20 тыс. куб. м за месяц). Ставка налога для водоснабжения населения – 70 руб. за 1 тыс. куб. м. Задание Определите сумму водного налога к уплате в бюджет за 1-й квартал. Задача 5 Малое предприятие занято производством мебели и применяет упро-щенную систему налогообложения. Объектом налогообложения согласно принятой учетной политике являются доходы, уменьшенные на величину расходов. Доходы от реализации продукции за налоговый период составили 750 000 руб.; материальные затраты – 640 000 руб.; расходы на заработную плату – 165 000 руб. Ставка налога максимальная. Задание Определите сумму единого налога при применении УСН.