Эксперт по сдаче вступительных испытаний в ВУЗах
Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение»
1 ВАРИАНТ
ЗАДАНИЕ 1
По данным бухгалтерского учета ОАО «Восток» за 200_ год, рассчитайте сумму налога на имущество организаций по итогам налогового периода (с учетом авансовых платежей по налогу).
По месту нахождения ОАО «Восток» установлена ставка налога на имущество организаций в размере 2 %.
( тыс. руб.)
| Номер счета |
Стоимость имущества на: |
| 01.01.200_
|
01.02.200_ |
01.03.200_ |
01.04.200_ |
01.05.200_ |
01.06.200_ |
01.07.200_ |
01.08.200_ |
01.09.200_ |
01.10.200_ |
01.11.200_ |
01.12.200_ |
31.01.200_ |
| 01 |
1302 |
1302 |
1 302 |
1302 |
1302 |
1302 |
1302 |
1302 |
1302 |
1302 |
1302 |
1302 |
1302 |
| 02 |
1,84 |
3,68 |
5,52 |
7,36 |
9,2 |
11,04 |
12,88 |
14,72 |
16,58 |
18,40 |
20,24 |
22,08 |
23,92 |
ЗАДАНИЕ 2
Физ. лицо – единственный родитель, имеет одного несовершеннолетнего ребенка. В текущем налоговом периоде физическое лицо получило следующие доходы:
— заработная плата 20 000 руб. (в месяц);
— материальная помощь – по 2 500 руб. (в марте и мае);
— подарок (получен в денежной форме в бухгалтерии работодателя) – 7 000 руб.
(в феврале).
Рассчитайте годовую сумму налога на доходы физических лиц
ЗАДАНИЕ 3.
По данным о финансовых результатах предприятия определить сумму НДС подлежащую к уплате в бюджет по итогам налогового периода, если:
— предприятие провело учебный семинар, доходы составили — 836 000 руб.
— расходы по перевозке участников семинара составили – 180 000 руб.
— предприятие внесло предоплату за приобретение основных средств – 590 000 руб.
— получен аванс по оплате услуг по проведению семинара в следующем периоде – 15 000 руб.
(все суммы указаны с учетом НДС по ставке 18%)
Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение»
2 ВАРИАНТ
ЗАДАНИЕ 1
Физическое лицо является резидентом, имеет одного ребенка в возрасте до 18 лет, в текущем налогом периоде получило следующие доходы от источников в РФ:
— заработная плата – 19 000 руб. (в месяц)
— подарок от работодателя – 5 500 руб. (в мае)
— дивиденды по ценным бумагам – 34 800 руб. (в феврале)
— гонорар за издание книги (документально подтвержденные расходы по изданию книги отсутствуют) – 58 000 руб. (в сентябре)
-алименты – 6 500 руб. (с февраля по декабрь)
Рассчитать сумму НДФЛ за год.
ЗАДАНИЕ 2
В отчетном периоде 200_ года:
— организация получила выручку от реализации покупных товаров – 400 тыс. руб.
(в том числе НДС-18%)
— стоимость приобретения товаров – 200 тыс. руб. (в том числе НДС – 18%)
— пеня, полученная по хозяйственному договору – 40 тыс. руб.
— положительная курсовая разница от переоценки валютных ценностей – 80 тыс. руб.
-Представительские расходы – 30 тыс. руб., в т. ч/ в пределах норм – 25 тыс. руб.
-стоимость безвозмездно переданного в детский сад комплекта мебели- 20 тыс. руб.
— расходы на приобретение торгового оборудования – 30 тыс. руб.
В предыдущем отчетном периоде в качестве авансовых платежей по налогу организация перечислила в бюджет 10 тыс. руб.
Рассчитайте сумму налога на прибыль.
ЗАДАНИЕ 3
Рассчитать сумму НДС подлежащую к уплате в бюджет если (все суммы даны с учетом НДС по ставке 18 %):
— выручка организации от реализации товаров составила – 2,5 млн. руб.
— доходы от сдачи имущества в аренду – 700 000 руб.
— организацией оплачены счета поставщиков за поставку материалов – 52 000 руб.
— получен аванс от покупателей – 120 000 руб.
— организация внесла предоплату в размере за основные средства производственного назначения – 249 000 руб.
Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение»
3 ВАРИАНТ
ЗАДАНИЕ 1
Физическое лицо является инвалидом II группы, единственным родителем, имеет одного ребенка в возрасте до 18 лет. Рассчитать сумму НДФЛ, если в текущем налоговом периоде физическое лицо получило следующие доходы:
— доходы по трудовому договору – 20 000 руб. (в месяц)
— пенсия по инвалидности – 5 990 руб. (в месяц)
— материальная помощь от работодателя — 4 500 руб. (в феврале)
— выигрыш в лотерее в рекламе товаров – 22 000 руб. (в мае)
— страховые выплаты по договору добровольного страхования – 3 550 руб.
(в ноябре).
ЗАДАНИЕ 2
Рассчитать сумму НДС подлежащую к уплате в бюджет если (все суммы даны с учетом НДС по ставке 18 %):
— выручка организации от реализации товаров составила – 2,5 млн. руб.
— доходы от сдачи имущества в аренду – 700 000 руб.
— организацией оплачены счета поставщиков за поставку материалов – 52 000 руб.
— получен аванс от покупателей – 120 000 руб.
-организация внесла предоплату за основные средства производственного назначения в размере – 249 000 руб.
ЗАДАНИЕ 3
Исчислите налог на прибыль по данным о хозяйственных результатах организации, исходя из следующих данных:
Выручка от реализации товаров-5 000 тыс. руб.(в т.ч. НДС 18%)
Положительная курсовая разница-150 тыс. руб.
Издержки обращения 30 тыс. руб.
Дивиденды полученные по ценным бумагам от российской организации – 25 тыс. руб.
Представительские расходы – 100 тыс. руб.
Расходы на оплату труда – 380 тыс. руб.
Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение»
4 ВАРИАНТ
ЗАДАНИЕ 1
В августе организация оптовой торговли со своего акцизного склада реализовала предприятиям розничной торговли следующую алкогольную продукцию:
| 1 августа |
Водку 40% |
10 000 бутылок |
| 5 августа |
Настойку30% |
8 000 бутылок |
| 8 августа |
Настойку 30% |
2 000 бутылок |
| 14 августа |
Водку 40% |
10 000 бутылок |
| 20 августа |
Шампанское |
15 000 бутылок |
| 22 августа |
Водку 40% |
8 000 бутылок |
| 24 августа |
Шампанское |
5 000 бутылок |
| 29 августа |
Настойку 30% |
3 000 бутылок |
Рассчитайте сумму акциза за налоговый период, если:
— емкость тары по шампанскому – 0,7 л., по водке и настойке – 0,5 л.;
— ставка акциза на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9% — 600 руб. за литр безводного этилового спирта, на шампанское – 26 руб. за литр.
ЗАДАНИЕ 2
Физическое лицо является нерезидентом в текущем налоговом периоде получило следующие доходы:
от источников в РФ:
— доходы по трудовому договору – 25 000 руб. (за налоговый период)
— доходы от долевого участия в виде дивидендов — 103 200 руб. (в мае)
— материальная выгода по вкладу в банке – 15 000 руб. (в феврале)
— авторский гонорар за издание книги (документы подтверждающие расходы по изданию книги отсутствуют) – 250 000 руб. (в марте).
за переделами РФ:
— доходы от долевого участия в виде дивидендов – 5 000 $
— проценты по валютному вкладу – 11 200 $ (Курс $- 60 руб.)
Рассчитать сумму НДФЛ за налоговый период.
ЗАДАНИЕ 3
По данным о финансовых результатах предприятия определить сумму НДС подлежащую к уплате в бюджет по итогам налогового периода, если:
— предприятие провело учебный семинар, доходы составили — 836 000 руб.
— расходы по перевозке участников семинара составили – 180 000 руб.
— предприятие внесло предоплату за приобретение основных средств – 590 000 руб.
— получен аванс по оплате услуг по проведению семинара в следующем периоде – 15 000 руб.
(все суммы указаны с учетом НДС по ставке 18%)
Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение»
5 ВАРИАНТ
ЗАДАНИЕ 1
По данным организации о финансовых результатах рассчитать сумму налога на прибыль за налоговый период:
— выручка от реализации товаров – 3 200 000 руб. (в т.ч. НДС 18%)
— амортизация офисной мебели и оргтехники – 150 000 руб.
— з/пл рабочих – 600 000 руб.
— з/пл административного персонала – 420 000 руб.
— представительские расходы – 38 200 руб.
— расходы на рекламу – 250 000 руб. (50% от этой суммы относилась к стоимости призов, вручаемых победителям массовых рекламных компаний)
— затраты по приобретению материально-сырьевой базы составили – 800 000 руб. (в т.ч. НДС 18%)
— сумма уплаченного налога на имущество организаций составила – 15 600 руб.
ЗАДАНИЕ 2
За месяц реализации продуктов производства в отпускных ценах без учета НДС:
— хлеб – 1500 шт. – 20 руб.
— кондитерские изделия – 150 кг. — 183,00 руб.
— торты – 600 кг. – 250 руб.
Закуплено сырья на сумму (с учетом НДС – 18%) 117 320 руб.
Определить сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет.
ЗАДАНИЕ 3
Физическое лицо является резидентом, имеет одного ребенка в возрасте до 18 лет, в текущем налогом периоде получило следующие доходы от источников в РФ:
— заработная плата – 19 000 руб. (в месяц)
— подарок от работодателя – 5 500 руб. (в мае)
— дивиденды по ценным бумагам – 34 800 руб. (в феврале)
— гонорар за издание книги (документально подтвержденные расходы по изданию книги отсутствуют) – 58 000 руб. (в сентябре)
-алименты – 6 500 руб. (с февраля по декабрь)
Рассчитать сумму НДФЛ за год.
