Автор статьи
Валерия
Эксперт по сдаче вступительных испытаний в ВУЗах
- Сгруппировать имущество организации по функциональной роли (составу и размещению) в производственно-хозяйственной и финансовой деятельности в таблице 1 рабочей тетради.
- Сгруппировать имущество организации по характеру оборачиваемости и участию в производственно-хозяйственной и финансовой деятельности в таблице 2 рабочей тетради.
- Сгруппировать обязательства организации в таблице 3 рабочей тетради.
- Сопоставить итоговую сумму имущества и обязательств.
| Наименование имущества и обязательств | сумма, руб. |
| 1 | 2 |
| Крой низа обуви | 328 400 |
| Амортизация основных средств | 1 800 000 |
| Незавершенное основное производство | 141 000 |
| Изготовленные мужские модельные туфли | 152 400 |
| Противопожарный инвентарь (срок эксплуатации – до 12 месяцев) в цехе основного производства | 21 400 |
| Машины и оборудование | 3 254 200 |
| Задолженность бюджету по налогу на прибыль | 11 700 |
| Хозяйственный инвентарь на складе готовой продукции (срок эксплуатации – до 12 месяцев) | 424 800 |
| Задолженность экспедитора по подотчетной сумме | 754 |
| Жилое здание | 2 830 000 |
| Причитающийся нам штраф по хозяйственному договору с другой организацией | 8150 |
| Задолженность бюджету по налогу на доходы физических лиц | 43 200 |
| Кожа искусственная | 647 000 |
| Амортизация нематериальных активов | 20 000 |
| Задолженность Пенсионному фонду России | 40 000 |
| Прибыль от продаж продукции, работ, услуг, товаров | 3 200 000 |
| Изготовленные детские туфли | 195 000 |
| Доходы будущих периодов | 394 000 |
| Момент начисления процентов за пользование краткосрочным банковским кредитом для текущей деятельности | 40 000 |
| Задолженность базе Главснаба | 78 000 |
| Прибыль от продажи основных средств | 28 000 |
| Здание офиса | 1 197 000 |
| Мех искусственный | 38 320 |
| Задолженность фонду социального страхования | 21 500 |
| Резервный капитал | 1 000 000 |
| Задолженность по налогу на имущество | 20 000 |
| Задолженность фонду обязательного медицинского страхования | 7500 |
| Исключительное право пользования торговой маркой | 100 000 |
| Убыток прошлого года | 21 900 |
| Резерв под обесценение финансовых вложений | 15 996 |
| Валютные счета | 753 000 |
| Отложенные налоговые активы | 6750 |
| Здание базы отдыха (срок эксплуатации – свыше 12 месяцев) | 2 000 000 |
| Бумага, ручки, карандаши | 49 000 |
| Добавочный капитал | 223 000 |
| Хозяйственный инвентарь базы отдыха (срок эксплуатации – до 12 месяцев) | 469 259 |
| Задолженность учредителям по начисленным дивидендам | 9871 |
| Акции других предприятий (сроком более 12 месяцев) | 1 120 000 |
| Кровати, находящиеся на базе отдыха (срок эксплуатации – до 12 месяцев) | 406924 |
| Задолженность кладовщика за недостачу материалов | 20549 |
| Задолженность покупателям, возникшая при предварительной оплате | 15 400 |
| Задолженность по транспортному налогу | 81 625 |
| Отложенные налоговые обязательства | 4750 |
| Резервы по сомнительным долгам | 28 300 |
| Денежные средства, находящиеся в пути | 8358 |
| Основные средства, приобретенные для сдачи в лизинг | 1 200 000 |
| Приспособления специального назначения (срок эксплуатации – до 12 месяцев) | 860 700 |
| Уставный капитал | 24 000 000 |
| Расходы будущих периодов | 51 000 |
| Задолженность по краткосрочному кредиту | 39 000 |
| Закройные мелки | 5600 |
| Крой верха обуви | 539 700 |
| Задолженность за коммунальные услуги ПЖРУ № 1 | 15 400 |
| Остаток денежных средств в кассе | 10 000 |
| Изготовленные мужские зимние сапоги | 434 700 |
| Здание цеха | 5 470 000 |
| Задолженность химическому комбинату за клей | 84 400 |
| Кожа натуральная | 86 200 |
| Твердое топливо | 16 000 |
| Фурнитура (пуговицы,хальнитены,нитки,стразы,замки ) | 76 100 |
| Резерв на оплату отпусков | 214 900 |
| Задолженность завхоза по авансу на хозяйственные нужды | 3310 |
| Коробки картонные | 46 600 |
| Задолженность на электроэнергию ОАО «Омская энергосбытовая компания » | 28 000 |
| Товары отгруженные | 610 000 |
| Задолженность по претензии, предъявленной нашей организации | 25 360 |
| Инструмент (срок эксплуатации – до 12 месяцев) | 59 700 |
| Авторское право на компьютерную программу1С: Бухгалтерия версия 8.0 | 20 510 |
| Задолженность покупателей | 1 670 000 |
| Специальная одежда (срок эксплуатации – до 12 месяцев) | 53 000 |
| Изготовленные детские сапоги | 9600 |
| Запасные части разные (иглы,лапки,челноки ) | 74 900 |
| Изготовленные женские модельные туфли | 241 000 |
| Ткани разные | 435 600 |
| Задолженность ткацкой фабрике за ткань | 1 394 000 |
| Компьютеры ,сканеры,ксероксы | 5 571 000 |
| Задолженность персоналу предприятия по оплате труда | 1 360 000 |
| Остаток денежных средств на расчетном счете в банке | 2 521 048 |
| Производственный инвентарь (срок эксплуатации – свыше 12 месяцев) | 538 200 |
| Подошва резиновая | 128 300 |
| Контейнеры металлические (срок эксплуатации – свыше 12 месяцев) | 1 490 000 |
| Изготовленные женские зимние сапоги | 518 380 |
| Задолженность инженера по подотчетной сумме | 9048 |
| Машинное масло | 21 800 |
| Автомобиль грузовой | 552 000 |
| Задолженность перед фондом обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 5500 |
| Задолженность по депонированной заработной плате | 3100 |
| Нераспределенная прибыль | 1 351 000 |
| Задолженность по долгосрочному кредиту | 2 270 000 |
| Собственные акции выкупленные у акционеров | 291 642 |
РЕШЕНИЕ
| Наименование имущества и обязательств | сумма, руб. | АКТИВ | ПАССИВ |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Крой низа обуви | 328 400 | 328 400 | |
| Амортизация основных средств | 1 800 000 | 1 800 000 | |
| Незавершенное основное производство | 141 000 | 141 000 | |
| Изготовленные мужские модельные туфли | 152 400 | 152 400 | |
| Противопожарный инвентарь (срок эксплуатации – до 12 месяцев) в цехе основного производства | 21 400 | 21 400 | |
| Машины и оборудование | 3 254 200 | 3 254 200 | |
| Задолженность бюджету по налогу на прибыль | 11 700 | 11 700 | |
| Хозяйственный инвентарь на складе готовой продукции (срок эксплуатации – до 12 месяцев) | 424 800 | 424 800 | |
| Задолженность экспедитора по подотчетной сумме | 754 | 754 | |
| Жилое здание | 2 830 000 | 2 830 000 | |
| Причитающийся нам штраф по хозяйственному договору с другой организацией | 8 150 | 8 150 | |
| Задолженность бюджету по налогу на доходы физических лиц | 43 200 | 43 200 | |
| Кожа искусственная | 647 000 | 647 000 | |
| Амортизация нематериальных активов | 20 000 | 20 000 | |
| Задолженность Пенсионному фонду России | 40 000 | 40 000 | |
| Прибыль от продаж продукции, работ, услуг, товаров | 300 000 | 300 000 | |
| Изготовленные детские туфли | 195 000 | 195 000 | |
| Доходы будущих периодов | 394 000 | 394 000 | |
| Момент начисления процентов за пользование краткосрочным банковским кредитом для текущей деятельности | 40 000 | 40 000 | |
| Задолженность базе Главснаба | 78 000 | 78 000 | |
| Прибыль от продажи основных средств | 28 000 | 28 000 | |
| Здание офиса | 1 197 000 | 1 197 000 | |
| Мех искусственный | 38 320 | 38 320 | |
| Задолженность фонду социального страхования | 21 500 | 21 500 | |
| Резервный капитал | 1 000 000 | 1 000 000 | |
| Задолженность по налогу на имущество | 20 000 | 20 000 | |
| Задолженность фонду обязательного медицинского страхования | 7 500 | 7 500 | |
| Исключительное право пользования торговой маркой | 100 000 | 100 000 | |
| Убыток прошлого года | 21 900 | 21 900 | |
| Резерв под обесценение финансовых вложений | 15 996 | 15 996 | |
| Валютные счета | 753 000 | 753 000 | |
| Отложенные налоговые активы | 6 750 | 6 750 | |
| Здание базы отдыха (срок эксплуатации – свыше 12 месяцев) | 2 000 000 | 2 000 000 | |
| Бумага, ручки, карандаши | 49 000 | 49 000 | |
| Добавочный капитал | 223 000 | 223 000 | |
| Хозяйственный инвентарь базы отдыха (срок эксплуатации – до 12 месяцев) | 469 259 | 469 259 | |
| Задолженность учредителям по начисленным дивидендам | 9 871 | 9 871 | |
| Акции других предприятий (сроком более 12 месяцев) | 1 120 000 | 1 120 000 | |
| Кровати, находящиеся на базе отдыха (срок эксплуатации – до 12 месяцев) | 406 924 | 406 924 | |
| Задолженность кладовщика за недостачу материалов | 20 549 | 20 549 | |
| Задолженность покупателям, возникшая при предварительной оплате | 15 400 | 15 400 | |
| Задолженность по транспортному налогу | 81 625 | 81 625 | |
| Отложенные налоговые обязательства | 4 750 | 4 750 | |
| Резервы по сомнительным долгам | 28 300 | 28 300 | |
| Денежные средства, находящиеся в пути | 8 358 | 8 358 | |
| Основные средства, приобретенные для сдачи в лизинг | 1 200 000 | 1 200 000 | |
| Приспособления специального назначения (срок эксплуатации – до 12 месяцев) | 860 700 | 860 700 | |
| Уставный капитал | 24 000 000 | 24 000 000 | |
| Расходы будущих периодов | 51 000 | 51 000 | |
| Задолженность по краткосрочному кредиту | 39 000 | 39 000 | |
| Закройные мелки | 5 600 | 5 600 | |
| Крой верха обуви | 539 700 | 539 700 | |
| Задолженность за коммунальные услуги ПЖРУ № 1 | 15 400 | 15 400 | |
| Остаток денежных средств в кассе | 10 000 | 10 000 | |
| Изготовленные мужские зимние сапоги | 434 700 | 434 700 | |
| Здание цеха | 5 470 000 | 5 470 000 | |
| Задолженность химическому комбинату за клей | 84 400 | 84 400 | |
| Кожа натуральная | 86 200 | 86 200 | |
| Твердое топливо | 16 000 | 16 000 | |
| Фурнитура (пуговицы,хальнитены,нитки,стразы,замки ) | 76 100 | 76 100 | |
| Резерв на оплату отпусков | 214 900 | 214 900 | |
| Задолженность завхоза по авансу на хозяйственные нужды | 3 310 | 3 310 | |
| Коробки картонные | 46 600 | 46 600 | |
| Задолженность на электроэнергию ОАО «Омская энергосбытовая компания » | 28 000 | 28 000 | |
| Товары отгруженные | 610 000 | 610 000 | |
| Задолженность по претензии, предъявленной нашей организации | 25 360 | 25 360 | |
| Инструмент (срок эксплуатации – до 12 месяцев) | 59 700 | 59 700 | |
| Авторское право на компьютерную программу1С: Бухгалтерия версия 8.0 | 20 510 | 20 510 | |
| Задолженность покупателей | 1 670 000 | 1 670 000 | |
| Специальная одежда (срок эксплуатации – до 12 месяцев) | 53 000 | 53 000 | |
| Изготовленные детские сапоги | 9 600 | 9 600 | |
| Запасные части разные (иглы,лапки,челноки ) | 74 900 | 74 900 | |
| Изготовленные женские модельные туфли | 241 000 | 241 000 | |
| Ткани разные | 435 600 | 435 600 | |
| Задолженность ткацкой фабрике за ткань | 1 394 000 | 1 394 000 | |
| Компьютеры ,сканеры,ксероксы | 5 571 000 | 5 571 000 | |
| Задолженность персоналу предприятия по оплате труда | 1 360 000 | 1 360 000 | |
| Остаток денежных средств на расчетном счете в банке | 2 521 048 | 2 521 048 | |
| Производственный инвентарь (срок эксплуатации – свыше 12 месяцев) | 538 200 | 538 200 | |
| Подошва резиновая | 128 300 | 128 300 | |
| Контейнеры металлические (срок эксплуатации – свыше 12 месяцев) | 1 490 000 | 1 490 000 | |
| Изготовленные женские зимние сапоги | 518 380 | 518 380 | |
| Задолженность инженера по подотчетной сумме | 9 048 | 9 048 | |
| Машинное масло | 21 800 | 21 800 | |
| Автомобиль грузовой | 552 000 | 552 000 | |
| Задолженность перед фондом обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 5 500 | 5 500 | |
| Задолженность по депонированной заработной плате | 3 100 | 3 100 | |
| Нераспределенная прибыль | 1 351 000 | 1 351 000 | |
| Задолженность по долгосрочному кредиту | 2 270 000 | 2 270 000 | |
| Собственные акции выкупленные у акционеров | 291 642 | 291 642 | |
| ИТОГО | 72 783 304 | 37 809 802 | 34 973 502 |
| № | Группа активов | Подгруппа или отдельные виды активов | Сумма, руб. |
| п/п | |||
| I | Внеоборотные | Основные средства В том числе: | 24 102 400 |
| активы | Машины и оборудование | 3 254 200 | |
| Жилое здание | 2 830 000 | ||
| Здание офиса | 1 197 000 | ||
| Здание базы отдыха (срок эксплуатации – свыше 12 месяцев) | 2 000 000 | ||
| Основные средства, приобретенные для сдачи в лизинг | 1 200 000 | ||
| Здание цеха | 5 470 000 | ||
| Компьютеры ,сканеры,ксероксы | 5 571 000 | ||
| Автомобиль грузовой | 552 000 | ||
| Производственный инвентарь (срок эксплуатации – свыше 12 месяцев) | 538 200 | ||
| Контейнеры металлические (срок эксплуатации – свыше 12 месяцев) | 1 490 000 | ||
| Нематериальные активы | 120 510 | ||
| Исключительное право пользования торговой маркой | 100 000 | ||
| Авторское право на компьютерную программу1С: Бухгалтерия версия 8.0 | 20 510 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 1 126 750 | ||
| Отложенные налоговые активы | 6 750 | ||
| Акции других предприятий (сроком более 12 месяцев) | 1 120 000 | ||
| Итого по группе I | 25 349 660 | ||
| II | Оборотные активы | Запасы В том числе: | 7 142 383 |
| Крой низа обуви | 328 400 | ||
| Незавершенное основное производство | 141 000 | ||
| Изготовленные мужские модельные туфли | 152 400 | ||
| Противопожарный инвентарь (срок эксплуатации – до 12 месяцев) в цехе основного производства | 21 400 | ||
| Хозяйственный инвентарь на складе готовой продукции (срок эксплуатации – до 12 месяцев) | 424 800 | ||
| Кожа искусственная | 647 000 | ||
| Изготовленные детские туфли | 195 000 | ||
| Мех искусственный | 38 320 | ||
| Бумага, ручки, карандаши | 49 000 | ||
| Хозяйственный инвентарь базы отдыха (срок эксплуатации – до 12 месяцев) | 469 259 | ||
| Кровати, находящиеся на базе отдыха (срок эксплуатации – до 12 месяцев) | 406 924 | ||
| Приспособления специального назначения (срок эксплуатации – до 12 месяцев) | 860 700 | ||
| Расходы будущих периодов | 51 000 | ||
| Закройные мелки | 5 600 | ||
| Крой верха обуви | 539 700 | ||
| Кожа натуральная | 86 200 | ||
| Изготовленные мужские зимние сапоги | 434 700 | ||
| Твердое топливо | 16 000 | ||
| Фурнитура (пуговицы,хальнитены,нитки,стразы,замки ) | 76 100 | ||
| Коробки картонные | 46 600 | ||
| Товары отгруженные | 610 000 | ||
| Инструмент (срок эксплуатации – до 12 месяцев) | 59 700 | ||
| Специальная одежда (срок эксплуатации – до 12 месяцев) | 53 000 | ||
| Изготовленные детские сапоги | 9 600 | ||
| Запасные части разные (иглы,лапки,челноки ) | 74 900 | ||
| Изготовленные женские модельные туфли | 241 000 | ||
| Ткани разные | 435 600 | ||
| Подошва резиновая | 128 300 | ||
| Изготовленные женские зимние сапоги | 518 380 | ||
| Машинное масло | 21 800 | ||
| Дебиторская задолженность В том числе: | 1 711 811 | ||
| Задолженность экспедитора по подотчетной сумме | 754 | ||
| Причитающийся нам штраф по хозяйственному договору с другой организацией | 8 150 | ||
| Задолженность кладовщика за недостачу материалов | 20 549 | ||
| Задолженность завхоза по авансу на хозяйственные нужды | 3 310 | ||
| Задолженность покупателей | 1 670 000 | ||
| Задолженность инженера по подотчетной сумме | 9 048 | ||
| Денежные средства В том числе: | 3 292 406 | ||
| Валютные счета | 753 000 | ||
| Денежные средства, находящиеся в пути | 8 358 | ||
| Остаток денежных средств в кассе | 10 000 | ||
| Остаток денежных средств на расчетном счете в банке | 2 521 048 | ||
| Итого по группе II | 12 146 600 | ||
| Всего | 37 496 260 | ||
| № | Группа | Подгруппа или отдельные виды источников | Сумма, руб. |
| п/п | источников | ||
| образования | |||
| активов | |||
| I | Собственные | Капитал В том числе: | 28 452 754 |
| Амортизация основных средств | 1 800 000 | ||
| Амортизация нематериальных активов | 20 000 | ||
| Прибыль от продаж продукции, работ, услуг, товаров | 300 000 | ||
| Прибыль от продажи основных средств | 28 000 | ||
| Резервный капитал | 1 000 000 | ||
| Убыток прошлого года | -21 900 | ||
| Резерв под обесценение финансовых вложений | 15 996 | ||
| Добавочный капитал | 223 000 | ||
| Резервы по сомнительным долгам | 28 300 | ||
| Уставный капитал | 24 000 000 | ||
| Нераспределенная прибыль | 1 351 000 | ||
| Собственные акции выкупленные у акционеров | -291 642 | ||
| Итого по группе III | 28 452 754 | ||
| II | Заемные | Долгосрочные В том числе: | 2 274 750 |
| Отложенные налоговые обязательства | 4 750 | ||
| Задолженность по долгосрочному кредиту | 2 270 000 | ||
| Краткосрочные В том числе: | 3 932 456 | ||
| Задолженность бюджету по налогу на прибыль | 11 700 | ||
| Задолженность бюджету по налогу на доходы физических лиц | 43 200 | ||
| Задолженность Пенсионному фонду России | 40 000 | ||
| Доходы будущих периодов | 394 000 | ||
| Момент начисления процентов за пользование краткосрочным банковским кредитом для текущей деятельности | 40 000 | ||
| Задолженность базе Главснаба | 78 000 | ||
| Задолженность фонду социального страхования | 21 500 | ||
| Задолженность по налогу на имущество | 20 000 | ||
| Задолженность фонду обязательного медицинского страхования | 7 500 | ||
| Задолженность учредителям по начисленным дивидендам | 9 871 | ||
| Задолженность покупателям, возникшая при предварительной оплате | 15 400 | ||
| Задолженность по транспортному налогу | 81 625 | ||
| Задолженность по краткосрочному кредиту | 39 000 | ||
| Задолженность за коммунальные услуги ПЖРУ № 1 | 15 400 | ||
| Задолженность химическому комбинату за клей | 84 400 | ||
| Резерв на оплату отпусков | 214 900 | ||
| Задолженность на электроэнергию ОАО «Омская энергосбытовая компания » | 28 000 | ||
| Задолженность по претензии, предъявленной нашей организации | 25 360 | ||
| Задолженность ткацкой фабрике за ткань | 1 394 000 | ||
| Задолженность персоналу предприятия по оплате труда | 1 360 000 | ||
| Задолженность перед фондом обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 5 500 | ||
| Задолженность по депонированной заработной плате | 3 100 | ||
| Итого по группе IV | 6 207 206 | ||
| Всего | 34 659 960 | ||
О сайте
Ссылка на первоисточник:
http://www.nouimei.ru
Поделитесь в соцсетях: