Организация для целей исчисления налога на прибыль использует кассовый метод.
Задача 1
Исходные данные в налоговом периоде
- На расчетный счет поступила выручка от реализации бытовой техники в размере 240 млн руб. (с учетом НДС).
- Материальные затраты составили 50 млн руб.
- Начислена амортизация основных средств – 6 млн руб.
- Начислено на оплату труда 40 млн руб., выплачено – 35 млн руб.
- Начислено прочих расходов 15 млн руб., из них оплачено 12 млн руб.
- Внереализационные расходы составили 45 млн руб., в том числе в пределах норм – 30 млн руб.
- Убытки прошлых лет составили 250 000 руб.
Задание
Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за налого- вый период в федеральный и региональный бюджеты.
Задача 2
Гражданка Д. Ю. Копылова работает в организации на основании трудового договора с ежемесячным окладом в размере 35 000 руб. и по сов- местительству, получая за это 3 000 руб. в месяц. Работница имеет инвалид- ность II группы. На лечение отца в течение года было израсходовано 22 000 руб.
Задание
Исчислите сумму налога на доходы физических лиц, которая должна быть уплачена за год.
Задача 3
Организация зарегистрировала легковой автомобиль BMW (180 л. с.) 3 мая текущего года в г. Томске (возраст автомобиля 5 лет).
Задание
Рассчитайте сумму транспортного налога за год.
Задача 4
В организации остаточная стоимость основных средств, подлежащих обложению налогом на имущество, на 1 января составила 100 тыс. руб., на 1 февраля – 1 000 тыс. руб.; на 1 марта – 800 тыс. руб.; на 1 апреля – 500 тыс. руб., на 1 мая – 200 тыс. руб. В мае эти основные средства были проданы.
Задание
Рассчитайте сумму налога на имущество год, если ставка налога в регионе 2%.
Задача 5
Сумма налога, рассчитанного по вмененному доходу, уплаченного индивидуальным предпринимателем за 1-й квартал составила 30 000 руб. Сумма фактически уплаченных страховых взносов на обязательное страхо- вание наемных работников за 1-й квартал равна 10 000 руб. Сумма фикси- рованных страховых платежей, уплаченных индивидуальным предпринима- телем за себя за 1-й квартал, составила 2 500 руб.
Сумма фактически выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности за счет работодателя – 1 500 руб.
Задание
Рассчитайте сумму ЕНВД к уплате за 1-й квартал.
или напишите нам прямо сейчас