Организация для целей исчисления налога на прибыль использует метод начисления.
Задача 1
По итогам финансово-хозяйственной деятельности за налоговый пе- риод организация имеет следующие показатели:
- Признана выручка от реализации верхней одежды в сумме 70 800 руб., в том числе НДС.
- Начисленные расходы, связанные с производством данной про- дукции, составили 46 000 руб.
- Получено безвозмездно от единственного учредителя 500 000 руб.
- Оплачены пени за нарушение условий хозяйственного договора в сумме 2 100 руб.
- Начисленные внереализационные расходы – 20 000 руб., в том числе сверхнормативные – 13 500 руб.
- Списана просроченная кредиторская задолженность 2 000 руб.
- Убытки прошлых лет составили 4 000 руб.
Задание
Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за налого- вый период в федеральный и региональный бюджеты.
Задача 2
Исходные данные в налоговом периоде
А. С. Федорову за работу на основании трудового договора органи- зация выплатила за год 377 100 руб., в том числе за декабрь – 37 100 руб.
А. С. Федоров имеет инвалидность II группы, у него трое детей в возрасте 22 лет, 25 лет и 26 лет (младший ребенок является студентом очной формы вуза). Стандартные вычеты предоставляются по месту рабо- ты на основании заявления.
Задание
Рассчитайте размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ.
Задача 3
Производственное предприятие за 1-й квартал использовало 340 тыс. куб. м воды (лимит забора – 100 тыс. куб. м за месяц) для произ- водственных целей.
Ставка налога – 294 руб. за 1 000 куб. м.
Задание
Определите сумму водного налога к уплате в бюджет за 1-й квартал.
Задача 4
ООО «Медведица» зарегистрировалось в налоговой инспекции Ар- хангельска 20 мая 2017 г. Первым отчетным периодом для него будет яв- ляться полугодие 2017 г.
Остаточная стоимость основных средств ООО «Медведица» по дан- ным бухгалтерского учета на 01.05.17 составила 0 руб.; на 01.06.17 – 60 000 руб.; на 01.07.17 – 84 560 руб.
Задание
Определите сумму авансового платежа по налогу на имущество ор- ганизаций за полугодие, если областным законом установлена ставка нало- га 2%.
Задача 5
ООО «Связист» осуществляет розничную торговлю сотовыми теле- фонами и аксессуарами к ним через киоск. Базовая месячная доходность с одного торгового места составляет 9 000 руб. Действующий корректиру- ющий коэффициент, установленный на этой территории: К2 = 0,8.
Задание
Рассчитайте сумму ЕНВД за квартал текущего года.
или напишите нам прямо сейчас