Автор статьи
Валерия
Эксперт по сдаче вступительных испытаний в ВУЗах
| Номер операции | Наименование документа и содержание операции | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Приходный кассовый ордер № 155 Получены с расчетного счета денежные средства на выдачу займа работнику | 5000 |
| 2 | Выписка банка. Заявление на открытие аккредитива № 5 С расчетного счета перечислены денежные средства на открытие аккредитива | 500 000 |
| 3 | Счет-фактура № 129 Принят к оплате счет поставщика за приобретенные швейные машины | 1 600 000 |
| 4 | Ведомость начисления амортизационных отчислений № 7 Начислена амортизация производственного оборудования | 25 000 |
| 5 | Акт о приеме-передаче объекта основных средств № 21, 22 Введены в эксплуатацию швейные машины | 1 600 000 |
| 6 | Выписка банка. Платежное поручение № 101 С расчетного счета перечислена задолженность по ранее предъявленной претензии | 25 360 |
| 7 | Расходный кассовый ордер № 187 Выдан из кассы беспроцентный заем работнику ОАО «Темп» | 5000 |
| 1 | 2 | 3 |
| 8 | Расходный кассовый ордер № 188. Платежная ведомость № 11 Выдана из кассы депонированная заработная плата работникам организации | 3100 |
| 9 | Расчетно-платежная ведомость № 10 Начислено пособие по временной нетрудоспособности работнику организации за счет средств фонда социального страхования | 7150 |
| 10 | Расходный ордер № 158 Отпущена кожа натуральная на пошив мужских зимних сапог | 80 000 |
| 11 | Расчетно-платежная ведомость № 10 Удержана из заработной платы кладовщика задолженность за недостачу материалов | 20 549 |
| 12 | Расчетно-платежная ведомость № 10 За счет резерва на оплату отпусков начислена заработная плата за отпуск | 12 000 |
| 13 | Разработочная таблица № 7 Начислен единый социальный налог на заработную плату за отпуск | 3120 |
| 14 | Выписка банка. Платежное поручение № 102 Перечислена с валютного счета задолженность химическому комбинату | 84400 |
| 15 | Справка бухгалтерии № 127 За счет нераспределенной прибыли начислены дивиденды учредителям | 30 000 |
| 16 | Решение собрания акционеров Увеличен объявленный уставный капитал на сумму дополнительных взносов акционеров | 240 000 |
| 17 | Справка бухгалтерии № 128 За счет резерва по сомнительным долгам списана дебиторская задолженность покупателей с просроченным сроком исковой давности | 28 300 |
| 18 | Справка бухгалтерии № 129 Отражена в учете дооценка основных средств по результатам переоценки | 161 000 |
РЕШЕНИЕ
Бухгалтерский баланс| на | 30 сентября | 20 | 20 | г. | Коды | ||||||||
| Форма по ОКУД | 0710001 | ||||||||||||
| Дата (число, месяц, год) | |||||||||||||
| Организация | ОАО «Темп» | по ОКПО | |||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | ||||||||||||
| Вид экономической деятельности | по ОКВЭД | ||||||||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | |||||||||||||
| по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 (385) | |||||||||||
| Пояснения1 | Наименование показателя 2 | Код | На 31 октября | На 30 сентября | На 31 декабря |
| 2020 г. 5 | 2020 г. 5 | 20 ___ г. 5 | |||
| АКТИВ | 1110 | 100510 | |||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Нематериальные активы | |||||
| Результаты исследований и разработок | 1120 | ||||
| Нематериальные поисковые активы | 1130 | ||||
| Материальные поисковые активы | 1140 | ||||
| Основные средства | 1150 | 22302400 | |||
| Доходные вложения в материальные ценности | 1160 | ||||
| Финансовые вложения | 1170 | 1104004 | |||
| Отложенные налоговые активы | 1180 | 6750 | |||
| Прочие внеоборотные активы | 1190 | ||||
| Итого по разделу I | 1100 | 23513664 | |||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 1210 | ||||
| Запасы | 7142383 | ||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1220 | ||||
| Дебиторская задолженность | 1230 | 1683511 | |||
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1240 | ||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 1250 | 3292406 | |||
| Прочие оборотные активы | 1260 | ||||
| Итого по разделу II | 1200 | 12118300 | |||
| БАЛАНС | 1600 | 35631964 |
| Пояснения1 | Наименование показателя 2 | Код | На 31 октября | На 30 сентября | На 31 декабря |
| 2020 г. 5 | 2020 г. 5 | 20 ___ г. 5 | |||
| ПАССИВ | 1310 | ||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | 24000000 | ||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 1320 | ( 291642 ) | ( ) | ||
| Переоценка внеоборотных активов | 1340 | ||||
| Добавочный капитал (без переоценки) | 1350 | 223000 | |||
| Резервный капитал | 1360 | 1000000 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1370 | 1657100 | |||
| Итого по разделу III | 1300 | 26588458 | |||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 1410 | ||||
| Заемные средства | 2270000 | ||||
| Отложенные налоговые обязательства | 1420 | ||||
| Оценочные обязательства | 1430 | 4750 | |||
| Прочие обязательства | 1450 | ||||
| Итого по разделу IV | 1400 | 2274750 | |||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 1510 | ||||
| Заемные средства | 39000 | ||||
| Кредиторская задолженность | 1520 | 3284556 | |||
| Доходы будущих периодов | 1530 | 394000 | |||
| Оценочные обязательства | 1540 | 214900 | |||
| Прочие обязательства | 1550 | ||||
| Итого по разделу V | 1500 | 3932456 | |||
| БАЛАНС | 1700 | 32795664 |
| Номер операции | Наименование документа и содержание операции | Сумма, руб. | Изменения в балансе | Тип изменений | |||
| актив | пассив | ||||||
| + | — | + | — | ||||
| 1 | Приходный кассовый ордер № 155 | ||||||
| Получены с расчетного счета денежные средства на выдачу займа работнику | 5000 | + | — | I | |||
| 2 | Выписка банка. Заявление на открытие аккредитива № 5 | ||||||
| С расчетного счета перечислены денежные средства на открытие аккредитива | 500 000 | + | — | I | |||
| 3 | Счет-фактура № 129 | + | + | ||||
| Принят к оплате счет поставщика за приобретенные швейные машины | 1600000 | III | |||||
| 4 | Ведомость начисления амортизационных отчислений № 7 | + | — | ||||
| Начислена амортизация производственного оборудования | 25 000 | I | |||||
| 5 | Акт о приеме-передаче объекта основных средств № 21, 22 | ||||||
| Введены в эксплуатацию швейные машины | 1600000 | + | — | I | |||
| 6 | Выписка банка. Платежное поручение № 101 | ||||||
| С расчетного счета перечислена задолженность по ранее предъявленной претензии | 25 360 | — | — | IV | |||
| 7 | Расходный кассовый ордер № 187 | ||||||
| Выдан из кассы беспроцентный заем работнику ОАО «Темп» | 5000 | + | — | I | |||
| 8 | Расходный кассовый ордер № 188. Платежная ведомость № 11 | ||||||
| Выдана из кассы депонированная заработная плата работникам организации | 3100 | — | — | IV | |||
| 9 | Расчетно-платежная ведомость № 10 | ||||||
| Начислено пособие по временной | |||||||
| нетрудоспособности работнику организации за счет средств фонда социального страхования | 7150 | + | — | II | |||
| 10 | Расходный ордер № 158 | ||||||
| Отпущена кожа натуральная на пошив мужских зимних сапог | 80 000 | + | — | I | |||
| 11 | Расчетно-платежная ведомость № 10 | ||||||
| Удержана из заработной платы кладовщика задолженность за недостачу материалов | 20 549 | — | — | IV | |||
| 12 | Расчетно-платежная ведомость № 10 | ||||||
| За счет резерва на оплату отпусков начислена заработная плата за отпуск | 12 000 | + | — | II | |||
| 13 | Разработочная таблица № 7 | ||||||
| Начислен единый социальный налог на заработную плату за отпуск | 3120 | + | + | III | |||
| 14 | Выписка банка. Платежное поручение № 102 | ||||||
| Перечислена с валютного счета задолженность химическому комбинату | 84400 | — | — | IV | |||
| 15 | Справка бухгалтерии № 127 | ||||||
| За счет нераспределенной прибыли начислены дивиденды учредителям | 30 000 | + | — | II | |||
| 16 | Решение собрания акционеров | ||||||
| Увеличен объявленный уставный капитал на сумму дополнительных взносов акционеров | 240 000 | + | + | III | |||
| 17 | Справка бухгалтерии № 128 | ||||||
| За счет резерва по сомнительным долгам списана дебиторская задолженность покупателей с просроченным сроком исковой давности | 28 300 | + | — | I | |||
| 18 | Справка бухгалтерии № 129 | ||||||
| Отражена в учете дооценка основных средств по результатам переоценки | 161 000 | + | + | III | |||
| Валюта баланса | + 1870711 | ||||||
| на | 30 сентября | 20 | 20 | г. | Коды | ||||||||
| Форма по ОКУД | 0710001 | ||||||||||||
| Дата (число, месяц, год) | |||||||||||||
| Организация | ОАО «Темп» | по ОКПО | |||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | ||||||||||||
| Вид экономической деятельности | по ОКВЭД | ||||||||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | |||||||||||||
| по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 (385) | |||||||||||
| Пояснения1 | Наименование показателя 2 | Код | На 31 октября | На 30 сентября | На 31 декабря |
| 2020 г. 5 | 2020 г. 5 | 20 ___ г. 5 | |||
| АКТИВ | 1110 | 100510 | 100510 | ||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Нематериальные активы | |||||
| Результаты исследований и разработок | 1120 | ||||
| Нематериальные поисковые активы | 1130 | ||||
| Материальные поисковые активы | 1140 | ||||
| Основные средства | 1150 | 24038400 | 22302400 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | 1160 | ||||
| Финансовые вложения | 1170 | 1104004 | 1104004 | ||
| Отложенные налоговые активы | 1180 | 6750 | 6750 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 1190 | ||||
| Итого по разделу I | 1100 | 25249664 | 23513664 | ||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 1210 | ||||
| Запасы | 7170503 | 7142383 | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1220 | ||||
| Дебиторская задолженность | 1230 | 1907962 | 1683511 | ||
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1240 | ||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 1250 | 3174546 | 3292406 | ||
| Прочие оборотные активы | 1260 | ||||
| Итого по разделу II | 1200 | 12253011 | 12118300 | ||
| БАЛАНС | 1600 | 37502675 | 35631964 |
| Пояснения1 | Наименование показателя 2 | Код | На 31 октября | На 30 сентября | На 31 декабря |
| 2020 г. 5 | 2020 г. 5 | 20 ___ г. 5 | |||
| ПАССИВ | 1310 | ||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | 24240000 | 24000000 | |||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 1320 | ( 291642 ) | ( 291642 ) | ( ) | |
| Переоценка внеоборотных активов | 1340 | ||||
| Добавочный капитал (без переоценки) | 1350 | 384000 | 223000 | ||
| Резервный капитал | 1360 | 1000000 | 1000000 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1370 | 1627100 | 1657100 | ||
| Итого по разделу III | 1300 | 26959458 | 26588458 | ||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 1410 | ||||
| Заемные средства | 2270000 | 2270000 | |||
| Отложенные налоговые обязательства | 1420 | ||||
| Оценочные обязательства | 1430 | 4750 | 4750 | ||
| Прочие обязательства | 1450 | ||||
| Итого по разделу IV | 1400 | 2274750 | 2274750 | ||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 1510 | ||||
| Заемные средства | 39000 | 39000 | |||
| Кредиторская задолженность | 1520 | 4784267 | 3284556 | ||
| Доходы будущих периодов | 1530 | 394000 | 394000 | ||
| Оценочные обязательства | 1540 | 214900 | 214900 | ||
| Прочие обязательства | 1550 | ||||
| Итого по разделу V | 1500 | 5432167 | 3932456 | ||
| БАЛАНС | 1700 | 34666375 | 32795664 |
О сайте
Ссылка на первоисточник:
=HYPERLINK("http://insto.ru/")
Поделитесь в соцсетях: