Вопросы для семинара по дисциплине «Налоговое право» для РГУП



Кафедра финансового права

ВОПРОСЫ ДЛЯ СЕМИНАРОВ

по дисциплине «Налоговое право»

Тема 1. Понятие и место налогового права в системе российского права

№ пп Вопросы Код компетенции (части компетенции)
1. Понятие, предмет и метод налогового права. Место налогового права в системе российского права. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

2. Система налогового права. Принципы налогообложения. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

3. Система источников налогового права. Понятие законодательства о налогах и сборах. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени и пространстве. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

4. Понятия налога и сбора, страхового взноса. Система налогов и сборов Российской Федерации. Классификация налогов. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

5 Элементы юридического состава налога.  Общие условия установления страховых взносов.

Функции налогов.

ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

 

Тема 2.  Налоговые правоотношения и их виды

№ пп Вопросы Код компетенции (части компетенции)
1. Понятие налогового правоотношения. Виды налоговых правоотношений. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

2. Субъекты налоговых правоотношений. Понятие налогоплательщика, налогового агента, физического лица и организации. Консолидированная группа налогоплательщиков. Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

3. Объект и содержание налогового правоотношения. Признаки налоговых правоотношений. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

4. Основания возникновения, изменения и прекращения налогового правоотношения. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

5.  Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов. Представительство в налоговых правоотношениях. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

6 Полномочия налоговых органов и их должностных лиц. Структура налоговых органов. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

 

Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

№ пп Вопросы Код компетенции (части компетенции)
1. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

2. Правопреемство организаций и физических лиц. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

3. Административный порядок взыскания недоимки, пени, штрафа. Судебный порядок взыскания. Процедура взыскания с организаций и индивидуальных предпринимателей. Порядок взыскания недоимки с физических лиц, не являющимися индивидуальными предпринимателями. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

4. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени, штрафа: виды, сроки, уполномоченные органы, условия предоставления и документальное оформление. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

5. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов или сборов. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

6 Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

7 Налоговая декларация: виды, способы предоставления. Понятие упрощенной (единой) налоговой декларации и уточненной налоговой декларации. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

 

 

Тема 4. Правовое регулирование налогового контроля

 

№ пп Вопросы Код компетенции (части компетенции)
1. Понятие налогового контроля, его цель и задачи. Принципы и субъекты налогового контроля. Виды и формы налогового контроля. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

2. Порядок постановки на учет в налоговом органе. ЕГРН. ИНН. Основания и особенности постановки на учет отдельных категорий налогоплательщиков. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

3. Налоговая тайна: понятие и правовой режим. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

4. Налоговая проверка как основная форма налогового контроля. Принципы проведения камеральной налоговой проверки. Выездная налоговая проверка: принципы проведения, порядок оформления, основания приостановления, права и обязанности сторон. Повторная налоговая проверка: понятие и основания проведения. Процессуальный порядок проведения встречной налоговой проверки. Правовое регулирование прочих мероприятий налогового контроля (осмотр помещений и территорий, истребование документов, выемка документов и предметов, проведение экспертизы, привлечение специалиста). Документальное оформление проведения налоговой проверки и мероприятий налогового контроля. Порядок рассмотрения материалов проверки. Виды решений, выносимых налоговым органом по итогам налоговой проверки. Обеспечительные меры. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

5. Особенности проведения налогового контроля в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Понятие взаимозависимых лиц. Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения. Понятие симметричных корректировок. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

6 Налоговый контроль в форме налогового мониторинга. Понятие и субъекты. Регламент информационного взаимодействия. Мотивированное мнение налогового органа. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

7 Особенности осуществления мероприятий налогового контроля в отношении консолидированной группы налогоплательщиков. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

 

Тема 5. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Защита права налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов

№ пп Вопросы Код компетенции (части компетенции)
1. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

2. Налоговое правонарушение: понятие и состав. Налоговая санкция. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

3. Общие условия привлечения к ответственности. Обстоятельства: исключающие привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения; исключающие вину в совершении налогового правонарушения; смягчающие и отягчающие ответственность. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

4. Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

5. Виды (составы) налоговых правонарушений в соответствии с главой 16 НК РФ. Ответственность банков за  нарушение законодательства о налогах и сборах (глава 18 НК РФ). ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

 

6

Понятие налоговой выгоды. Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

7 Налоговые преступления: понятие и составы. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

8 Способы защиты прав налогоплательщиков. Порядок: рассмотрения жалобы, поданной в административном порядке; судебного обжалования решений, вынесенных по итогам проведения мероприятий налогового контроля. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

9 Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде РФ. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

10 Перспективные направления совершенствования процедур досудебного урегулирования и судебного порядка разрешения налоговых споров. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

 

Тема 6. Правовое регулирование федеральных налогов и сборов

№ пп Вопросы Код компетенции (части компетенции)
1. Налог на добавленную стоимость: элементный состав; освобождение от уплаты налога; вычеты; счета-фактуры; книга покупок, книга продаж. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

2. Правовое регулирование налога на прибыль организаций. Юридический состав налога. Классификация доходов и расходов. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе и методе начисления. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

3. Налог на доходы физических лиц: юридический состав налога; налоговые вычеты; понятие материальной выгоды; особенности исчисления налога отдельными категориями налогоплательщиков. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

4 Общая характеристика акцизов. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

5 Элементный состав налога на добычу полезных ископаемых. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

6 Общая характеристика государственной пошлины. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

 

Тема 7. Региональные и местные налоги

№ пп Вопросы Код компетенции (части компетенции)
1. Юридический состав транспортного налога. Порядок определения налоговой базы для различных транспортных средств, установления налоговых ставок, авансовых платежей и сроков уплаты налога. Особенности исчисления налога физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

2. Налог на имущество организаций: элементный состав; правовое регулирование порядка определения налоговой базы и налоговых льгот. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

3. Элементы земельного налога. Земельные участки, не признаваемые объектом налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Кадастровая стоимость земельного участка. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

4. Юридический состав налога на имущество физических лиц. Особенности установления ставок налога и налоговых льгот, а также сроки привлечения к уплате налога и перерасчета суммы налога. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

5. Общая характеристика налога на игорный бизнес. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

 

Тема 8. Специальные налоговые режимы

№ пп Вопросы Код компетенции (части компетенции)
1. Элементы единого сельскохозяйственного налога. Понятие сельскохозяйственного товаропроизводителя. Порядок перехода и утраты права на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

2. Упрощенная система налогообложения: условия перехода; перечень налогов, от уплаты которых освобождаются субъекты; юридический состав налога; минимальный налог; порядок утраты права на применение специального налогового режима. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

3. Налог на профессиональный доход. Налогоплательщики налога на профессиональный доход. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима. Элементы налога на профессиональный доход. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

4 Понятие соглашения о разделе продукции. Система налогообложения при заключении соглашений. Субъектный состав. Особенности налогового администрирования. Юридические гарантии инвесторам. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

5 Элементный состав патентной системы налогообложения. Порядок установления и введения в действие, утраты права на применение данного специального налогового режима. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

 

Тема 9. Правовое регулирование страховых взносов

№ пп Вопросы Код компетенции (части компетенции)
1. Плательщики страховых взносов. Объект и база для исчисления. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Расчетный и отчетный периоды. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

2. Тарифы страховых взносов: пониженные, дополнительные и для отдельных категорий плательщиков. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

3. Порядок исчисления и уплаты страховых платежей. Порядок уплаты обособленными подразделениями. ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9

 

Нужна помощь
с дистанционным обучением?
Узнайте точную стоимость или получи консультацию по своему вопросу.