Автор статьи
Валерия
Эксперт по сдаче вступительных испытаний в ВУЗах
| № пп | Вопросы | Код компетенции (части компетенции) |
| 1. | Понятие, предмет и метод налогового права. Место налогового права в системе российского права. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 2. | Система налогового права. Принципы налогообложения. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 3. | Система источников налогового права. Понятие законодательства о налогах и сборах. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени и пространстве. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 4. | Понятия налога и сбора, страхового взноса. Система налогов и сборов Российской Федерации. Классификация налогов. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 5 | Элементы юридического состава налога. Общие условия установления страховых взносов. Функции налогов. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| № пп | Вопросы | Код компетенции (части компетенции) |
| 1. | Понятие налогового правоотношения. Виды налоговых правоотношений. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 2. | Субъекты налоговых правоотношений. Понятие налогоплательщика, налогового агента, физического лица и организации. Консолидированная группа налогоплательщиков. Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 3. | Объект и содержание налогового правоотношения. Признаки налоговых правоотношений. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 4. | Основания возникновения, изменения и прекращения налогового правоотношения. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 5. | Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов. Представительство в налоговых правоотношениях. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 6 | Полномочия налоговых органов и их должностных лиц. Структура налоговых органов. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| № пп | Вопросы | Код компетенции (части компетенции) |
| 1. | Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 2. | Правопреемство организаций и физических лиц. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 3. | Административный порядок взыскания недоимки, пени, штрафа. Судебный порядок взыскания. Процедура взыскания с организаций и индивидуальных предпринимателей. Порядок взыскания недоимки с физических лиц, не являющимися индивидуальными предпринимателями. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 4. | Изменение срока уплаты налога, сбора, пени, штрафа: виды, сроки, уполномоченные органы, условия предоставления и документальное оформление. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 5. | Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов или сборов. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 6 | Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 7 | Налоговая декларация: виды, способы предоставления. Понятие упрощенной (единой) налоговой декларации и уточненной налоговой декларации. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| № пп | Вопросы | Код компетенции (части компетенции) |
| 1. | Понятие налогового контроля, его цель и задачи. Принципы и субъекты налогового контроля. Виды и формы налогового контроля. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 2. | Порядок постановки на учет в налоговом органе. ЕГРН. ИНН. Основания и особенности постановки на учет отдельных категорий налогоплательщиков. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 3. | Налоговая тайна: понятие и правовой режим. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 4. | Налоговая проверка как основная форма налогового контроля. Принципы проведения камеральной налоговой проверки. Выездная налоговая проверка: принципы проведения, порядок оформления, основания приостановления, права и обязанности сторон. Повторная налоговая проверка: понятие и основания проведения. Процессуальный порядок проведения встречной налоговой проверки. Правовое регулирование прочих мероприятий налогового контроля (осмотр помещений и территорий, истребование документов, выемка документов и предметов, проведение экспертизы, привлечение специалиста). Документальное оформление проведения налоговой проверки и мероприятий налогового контроля. Порядок рассмотрения материалов проверки. Виды решений, выносимых налоговым органом по итогам налоговой проверки. Обеспечительные меры. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 5. | Особенности проведения налогового контроля в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Понятие взаимозависимых лиц. Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения. Понятие симметричных корректировок. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 6 | Налоговый контроль в форме налогового мониторинга. Понятие и субъекты. Регламент информационного взаимодействия. Мотивированное мнение налогового органа. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 7 | Особенности осуществления мероприятий налогового контроля в отношении консолидированной группы налогоплательщиков. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| № пп | Вопросы | Код компетенции (части компетенции) |
| 1. | Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 2. | Налоговое правонарушение: понятие и состав. Налоговая санкция. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 3. | Общие условия привлечения к ответственности. Обстоятельства: исключающие привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения; исключающие вину в совершении налогового правонарушения; смягчающие и отягчающие ответственность. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 4. | Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 5. | Виды (составы) налоговых правонарушений в соответствии с главой 16 НК РФ. Ответственность банков за нарушение законодательства о налогах и сборах (глава 18 НК РФ). | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 6 | Понятие налоговой выгоды. Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 7 | Налоговые преступления: понятие и составы. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 8 | Способы защиты прав налогоплательщиков. Порядок: рассмотрения жалобы, поданной в административном порядке; судебного обжалования решений, вынесенных по итогам проведения мероприятий налогового контроля. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 9 | Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде РФ. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 10 | Перспективные направления совершенствования процедур досудебного урегулирования и судебного порядка разрешения налоговых споров. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
Тема 6. Правовое регулирование федеральных налогов и сборов
| № пп | Вопросы | Код компетенции (части компетенции) |
| 1. | Налог на добавленную стоимость: элементный состав; освобождение от уплаты налога; вычеты; счета-фактуры; книга покупок, книга продаж. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 2. | Правовое регулирование налога на прибыль организаций. Юридический состав налога. Классификация доходов и расходов. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе и методе начисления. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 3. | Налог на доходы физических лиц: юридический состав налога; налоговые вычеты; понятие материальной выгоды; особенности исчисления налога отдельными категориями налогоплательщиков. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 4 | Общая характеристика акцизов. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 5 | Элементный состав налога на добычу полезных ископаемых. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 6 | Общая характеристика государственной пошлины. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| № пп | Вопросы | Код компетенции (части компетенции) |
| 1. | Юридический состав транспортного налога. Порядок определения налоговой базы для различных транспортных средств, установления налоговых ставок, авансовых платежей и сроков уплаты налога. Особенности исчисления налога физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 2. | Налог на имущество организаций: элементный состав; правовое регулирование порядка определения налоговой базы и налоговых льгот. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 3. | Элементы земельного налога. Земельные участки, не признаваемые объектом налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Кадастровая стоимость земельного участка. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 4. | Юридический состав налога на имущество физических лиц. Особенности установления ставок налога и налоговых льгот, а также сроки привлечения к уплате налога и перерасчета суммы налога. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 5. | Общая характеристика налога на игорный бизнес. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| № пп | Вопросы | Код компетенции (части компетенции) |
| 1. | Элементы единого сельскохозяйственного налога. Понятие сельскохозяйственного товаропроизводителя. Порядок перехода и утраты права на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 2. | Упрощенная система налогообложения: условия перехода; перечень налогов, от уплаты которых освобождаются субъекты; юридический состав налога; минимальный налог; порядок утраты права на применение специального налогового режима. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 3. | Налог на профессиональный доход. Налогоплательщики налога на профессиональный доход. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима. Элементы налога на профессиональный доход. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 4 | Понятие соглашения о разделе продукции. Система налогообложения при заключении соглашений. Субъектный состав. Особенности налогового администрирования. Юридические гарантии инвесторам. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 5 | Элементный состав патентной системы налогообложения. Порядок установления и введения в действие, утраты права на применение данного специального налогового режима. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| № пп | Вопросы | Код компетенции (части компетенции) |
| 1. | Плательщики страховых взносов. Объект и база для исчисления. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Расчетный и отчетный периоды. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 2. | Тарифы страховых взносов: пониженные, дополнительные и для отдельных категорий плательщиков. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
| 3. | Порядок исчисления и уплаты страховых платежей. Порядок уплаты обособленными подразделениями. | ОК-4, ПК-5, ПК-15, ПСК-1.9 |
О сайте
Ссылка на первоисточник:
https://krasgmu.ru
Поделитесь в соцсетях: