Задание 1. Составление оборотно-сальдовой ведомости
Вы — бухгалтер в компании «Альфа». Компания работает на упрощённой системе налогообложения. За отчётный период компания совершила 7 операций:
— С расчётного счёта выплатили всю зарплату сотрудникам.
— С расчётного счёта произвели оплату за ремонт здания на сумму 215 000 руб. Ремонт закончили, акт выполненных работ подписали и предоставили.
— Покупатель закрыл долг в 17 000 руб. через расчётный счёт.
— Из кассы сдали денежные средства на расчётный счёт в размере 30 000 руб.
— В кассу поступила предоплата от покупателя 11 000 руб.
— Сотрудник отчитался за подотчётную сумму, которую потратил на материалы: оплатил материалы на 7 900 рублей, остальную сумму вернул на расчётный счёт.
— На расчётный счёт поступила предоплата от покупателя в размере 232 000 руб.
Задание:
— Определите, к каким счетам бухгалтерского учёта относятся статьи начального баланса. Используйте рабочий план счетов.
— Отразите в проводках операции, которые совершила компания за отчётный период.
— Составьте оборотно-сальдовую ведомость за период.
Задание 2. Расчёт НДФЛ
Индивидуальный предприниматель И.И. Иванов применяет общую систему налогообложения и занимается розничной торговлей.
Исходные данные:
— Доход от предпринимательской деятельности Иванова – 9 млн руб. Других доходов у Иванова нет.
— Расходы Иванов нёс равномерно в течение года: ежеквартально тратил 382 500 рублей.
— В течение года Иванов получил профессиональные вычеты на сумму 1 530 000 рублей.
— У Иванова есть двое совершеннолетних детей, по которым положены стандартные налоговые вычеты.
— За год Иванов потратил 115 000 рублей на лечение в клинике ООО «Счастье быть здоровым». Он предоставил все документы, подтверждающие право на социальный вычет по НДФЛ.
Задание:
— Рассчитайте налог к уплате за год по ставкам 13% и 15%.
— Рассчитайте сумму стандартного вычета за год.
— Рассчитайте сумму социального вычета на лечение за год.
— Рассчитайте авансы по НДФЛ за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев.
Задание 3. Расчёт налога на имущество организаций
Компания «Гамма» является плательщиком налога на имущество юридических лиц. Организация платит налог по балансовой стоимости и использует соответствующую налоговую ставку.
Компания получила данные по остаточной стоимости основных средств на следующие даты.
Задание:
— Рассчитайте среднегодовую стоимость основного средства по периодам.
— Рассчитайте авансовые платежи за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев.
— Рассчитайте сумму налога за год и налог к уплате в конце года.
Задание 4. Заполнение декларации по налогу на прибыль
ООО «Бета» работает в г. Москва, в муниципальном округе Перово (ОКТМО — 45 312 000). ИНН компании — 7720034230. ООО «Бета» сдаёт отчётность в ИФНС г. Москвы №20 (код — 7720). Руководитель компании — Дмитриев Дмитрий Дмитриевич. Он сдаёт декларацию 25 апреля 2024 года.
Финансовые показатели за I квартал 2024 года:
— Выручка: 7 897 350 руб., в том числе: от продажи товаров собственного производства – 4 807 500 руб.; от реализации покупных товаров – 3 089 850 руб.
— Внереализационные доходы: 100 976 руб. (доход прошлого периода, выявленный в текущем).
— Расходы на реализацию: 5 790 367 руб., в том числе: прямые расходы – 3 000 125 руб. (себестоимость товара); косвенные расходы – 2 790 000 руб., из них 590 700 руб. – налоги, сборы, страховые взносы, учитываемые при расчёте налога на прибыль.
— Внереализационные расходы: 605 988 руб.
— Сумма авансовых платежей по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. к уплате равна 0 (компания получила убыток за прошлые периоды и не выплачивала авансы).
Задание:
— Заполните декларацию по налогу на прибыль за отчётный период: титульный лист; подраздел 1.1.; подраздел 1.2.; лист 02 и продолжение; приложение 1 к листу 02; приложение 2 (и продолжение) к листу 02.
Примечание: при расчёте налога на прибыль используйте налоговые ставки 2024 года.
или напишите нам прямо сейчас