Организация занимается изготовлением металлоконструкций и при- меняет общий режим налогообложения.
Задача 1
Исходные данные в налоговом периоде
- Выполнен и сдан заказчикам объем работ на общую сумму, вклю- чая НДС, 1 947 000 руб.
- На расчетный счет поступила сумма 1 126 900 руб. за выполнен- ные и сданные работы.
- По ранее заключенному договору № 138 на изготовление металло- конструкций получено авансов на сумму 548 700 руб.
- За поступившие ранее материальные ценности оплачено постав- щику 2 400 000 руб., включая НДС 20%.
- Получены материалы от поставщика на сумму 1 832 700 руб. (в том числе НДС 20%).
- Отгружены металлоконструкции по договору № 138 на сумму 3 000 000 руб. (сумма включает НДС).
- Получено от заказчика за выполненные работы 800 100 руб. (в том числе НДС 20%).
Задание
Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за налоговый период.
Задача 2
Обувная фабрика ООО «Сибирячка» занимается производством и реализацией обуви. Для целей налогообложения прибыли организация использует метод начисления.
За год организация имеет следующие показатели:
- Реализована произведенная обувь на 5 310 тыс. руб., включая
- Безвозмездно получено оборудование на сумму 500 тыс. руб от единственного учредителя.
- Работникам начислена зарплата 1 000 тыс. руб., также начислены обязательные страховые взносы 280 000 тыс. руб. Выплаты составили 850 000 руб. и 250 00 руб. соответственно.
- Материальные затраты, относящиеся к реализованной продукции, составили 2590 тыс. руб.
- Начислена амортизация 200 тыс. руб.
- Штрафы, уплаченные поставщику за нарушение условий договора, – 50 тыс. руб.
- В прошлом налоговом периоде налоговый убыток составил 160 тыс. руб.
Задание
Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за отчетный период в федеральный и региональный бюджеты.
Задача 3
В. И. Соколова, техник в ООО «Рассвет» с января по декабрь полу- чала оклад 20 000 руб. В марте ей была выдана материальная помощь 14 000 руб. На иждивении В. И. Соколовой находится дочь 15 лет, на со- держание которой она получает алименты 10 000 руб. в месяц.
Задание
Рассчитайте размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ.
Задача 4
Предприятие за 1-й квартал использовало 80 тыс. куб. м воды для водоснабжения населения (лимит забора воды 20 тыс. куб. м за месяц).
Ставка налога для водоснабжения населения – 70 руб. за 1 тыс. куб. м.
Задание
Определите сумму водного налога к уплате в бюджет за 1-й квартал.
Задача 5
Малое предприятие занято производством мебели и применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения со- гласно принятой учетной политике являются доходы, уменьшенные на ве- личину расходов. Доходы от реализации продукции за налоговый период составили 750 000 руб.; материальные затраты – 640 000 руб.; расходы на заработную плату – 165 000 руб. Ставка налога максимальная.
Задание
Определите сумму единого налога при применении УСН.
или напишите нам прямо сейчас