Задача 1
Организация занимается изготовлением детских игрушек.
Исходные данные в налоговом периоде
- Получены от поставщика материалы на сумму 519 300 руб., вклю- чая НДС.
- Транспортные услуги по завозу товара составили 24 000 руб., включая НДС.
- Изготовлены детские меховые игрушки, их себестоимость 850 000 руб.
- Переданы безвозмездно в частный детский сад игрушки (их ры- ночная стоимость 80 000 руб.).
- От покупателя поступила предоплата по договору № 661 за пар- тию игрушек в размере 495 000 руб.
- Реализована партия игрушек по договору № 661 на сумму 1 083 500 руб. (сумма указана с НДС).
- Передано в уставный фонд на основании решения собрания учре- дителей 150 000 руб.
Задание
Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за налоговый период.
Задача 2
Организация занимается ремонтом оборудования. При расчете нало- га на прибыль применяется метод начисления.
Исходные данные организации в 1-м квартале
- Выполнено работ на сумму 1 416 тыс. руб. (с учетом НДС).
- Расходы по реализации составили 900 тыс. руб.
- Уплачен штраф поставщику за несвоевременную оплату по дого- вору 100 тыс. руб.
- Уплачен штраф по налогу на прибыль 22 тыс. руб.
- Получено безвозмездно 80 тыс. руб. от учредителя, имеющего до- лю в уставном капитале 40%.
- Внереализационные расходы составили 62 тыс. руб., в том числе нормы превышены на 2 тыс. руб.
- Убыток прошлых лет составил 150 тыс. руб.
Задание
Определите авансовый платеж по налогу на прибыль в федеральный и региональный бюджеты за квартал.
Задача 3
Налогооблагаемый доход А. Д. Стасова по месту работы за год со- ставил 950 000 руб. Стандартных вычетов он не имеет. В налоговом пери- оде А. Д. Стасов впервые приобрел квартиру за 3 500 000 руб. На лечение матери в течение года было израсходовано 50 000 руб.
Задание
Рассчитайте размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ, которая должна быть возвращена по налоговой декларации.
Задача 4
ООО «Пиво+» производит несколько разновидностей пива. За нало- говый период оно изготовило и реализовало 700 бутылок пива емкостью 0,5 л, из которых:
- 500 бутылок пива с объемной долей спирта 0,2% (цена за 1 л 96 руб., ставка акциза 0 руб./л);
- 200 бутылок пива с объемной долей спирта 8% (цена за 1 л 114 руб., ставка акциза 21 руб./л).
Задание
Рассчитайте сумму акциза к уплате.
Задача 5
Швейная мастерская применяет УСН с объектом обложения «дохо- ды». Налогооблагаемая база за налоговый период составила 1 450 000 руб. Страховые взносы, уплаченные за ИП и за наемных работников, составили 35 000 руб. Авансовые платежи по налогу за 9 месяцев составили 40 000 руб. Ставка налога максимальная.
Задание
Рассчитайте единый налог к уплате.
или напишите нам прямо сейчас