Кредитная политика как инструмент управления финансами коммерческого банка

ВВЕДЕНИЕ 3 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 6 1.1 Понятие кредитной политики коммерческого банка и ее сущность 6 1.2 Кредитный риск в кредитной политике банка 10 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ В АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 19 2.1 Организационно-экономическая характеристика отделения АО «Россельхозбанк» 19 2.2 Практика реализации кредитной политики и управления кредитными рисками в башкирском региональном филиале АО «Россельхозбанк» 25 2.3 Мероприятия по совершенствованию кредитной политики башкирского регионального филиалаАО «Россельхозбанк» 31 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 43 СПИСОК 46 ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность и значимость темы работы определяется следующими факторами: — сдерживанием объемов кредитования реального сектора экономики; — необходимостью совершенствования кредитной политики коммерческих банков в условиях роста конкуренции на рынке ссудного капитала; — необходимостью устранения последствий финансового кризиса с целью поддержки кредитной активности банковской системы. Актуальным и значимым также является исследование современной практики управления кредитными операциями по причине особого внимания Банка России к коммерческим банкам. Речь идет о процессе отзыва лицензии у некоторых банков. Банк России чаще всего называет причиной данной меры — наличие высокорискованной кредитной политики, из-за которой банки не смогут своевременно рассчитаться с кредиторами и вкладчиками. В Актуальность исследования вопросов реализации кредитной политики банка не менее важна и в аспекте управления кредитными рисками. Связано это с тем, что кредиты, предоставляемые физическим и юридическим лицам, относятся к активным операциям кредитных организаций, т.е. к операциям по размещению собственных, привлеченных и заемных средств с целью получения максимальной прибыли и поддержания ликвидности банка. Это, в свою очередь, связано с действиями кредитного риска, который может повлечь за собой непогашение полученных денег (ссуд) в установленный кредитным договором срок. Поэтому предоставление денежных средств кредитная организация обусловливает изучением факторов, которые могут повлечь за собой их погашение. Данные вопросы являются не одноразовыми, потому что мониторинг риска нужно проводить регулярно. Разработка надежной системы зашиты от кредитного риска — актуальный вопрос для любого банка. Во избежание банкротства и достижения устойчивого положения на рынке, банкам необходимо применять эффективные методы и инструменты управления рисками. Поэтому возникает необходимость в более основательной исследовании причин возникновения проблемных кредитов в РФ и анализе нормативной базы, регулирующей кредитный риск банков, а также поиска путей стимулирования и повышения прибыльности их кредитной деятельности. Высокая актуальность исследования проблемы эффективного управления кредитными рисками банков обусловливает наличие широкого круга научных как отечественных, так и зарубежных разработок по данной проблематике. Целью исследования является всесторонний анализ современных теоретических концепций о кредитной политике, изучение основных направлений ее оптимизации на примере деятельности башкирского регионального филиалаАО «Россельхозбанк». Для достижения поставленной цели потребовалось решить следующие задачи: • проанализировать и обобщить отечественный подходы к понятию и сущности кредитной политике; • исследовать теоретические основы управления банковскими кредитными рисками; • провести экономический анализ состояния башкирского регионального филиалаАО «Россельхозбанк»; • исследовать кредитную политику и практику управления кредитными рисками в башкирском региональном филиале АО «Россельхозбанк». • определить основные направления по оптимизации кредитной политике и управления кредитными рисками в деятельности башкирского регионального филиалаАО «Россельхозбанк». Объект настоящего исследования являются теоретические основы кредитной политики в деятельности башкирского регионального филиалаАО «Россельхозбанк». Предметом исследования является практическая деятельность башкирского регионального филиала АО «Россельхозбанк» по реализации кредитной политике и снижению кредитных рисков в текущей банковской деятельности данного отделения. Методология работы включает в себя использование основных приемов и методов исследований. Среди них следует выделить общие методы, применяемые для теоретического исследования тематики работы: системный метод, структурный метод (изложение материала в четкой логической последовательности), формальный метод (использование в работе установленных и общепринятых понятий и категорий), анализ и синтез научного материала. При этом работа основана на использовании основных научных материалах по вопросам кредитования и снижения банковских рисков, отдельных публикациях в рамках темы работы отечественных специалистов в банковской сфере, отдельных публикациях в рамках темы работы в различных периодических изданиях. Работа состоит из введения, 2 глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Первая глава работы связана с исследованием сущности кредитной политики, а также управлением кредитным рисками. Эта часть работы носит теоретический характер. Во второй главе работы дана оценка показателей работы башкирского регионального филиалаАО «Россельхозбанк», проведен анализ кредитной политики и практики управления кредитными рисками в текущей деятельности этого банка, а также разработаны мероприятия по совершенствованию кредитной политики и управления кредитными рисками АО «Россельхозбанк».

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.1 Понятие кредитной политики коммерческого банка и ее сущность

Кредитная политика – это совокупность методов и подходов конкретного банка к кредитному процессу и установлению основных требований по кредитованию. Она выражает собой концепцию ссудной деятельности банка и определяет основы стратегии кредитной всей его работы. Цель кредитной политики — обеспечение максимальной экономической эффективности банка, повышение его доходности и снижения кредитных рисков. Коммерческий банк должен соблюдать необходимый финансовый баланс между кредитным риском и уровнем доходности, что осуществляется при помощи реализации кредитной политики, так с ее помощью банк стремится обеспечить максимальную доходность при сокращении влияния кредитных рисков . Ключевая задача кредитной политики — это определение единого подхода к системе кредитования в конкретном банке. В целом, кредитная политика позволяет решать банку и иные задачи — защита экономических интересов самого банка; — минимизация кредитных рисков; — обеспечение экономической эффективности кредитной сделки; — минимизация конфликтов между банком и клиентами. Политика и практика управления кредитной политикой коммерческого банка строится на элементах нормативного регулирования процесса кредитования и методах оценки кредитного портфеля банка. Процесс кредитования является сложным и регулируется значительным количеством нормативно-правовых актов, как внешними, распространяющимися на все коммерческие банки, так и теми, что приняты внутри отдельного коммерческого банка и имеют влияние на формирование кредитной политики лишь в пределах конкретного банка . При формировании политики кредитования, банки исходят из следующих основных принципов: — кредитование физических и юридических лиц осуществляется только на платной и договорной основе; — каждая выданная ссуда должна подкрепляться залоговым недвижимым и движимым имуществом, в т. ч. банковскими гарантиями, иными ценными бумагами и другими способами, которые предусмотрены договором или федеральным законом; — соблюдение правила крупного кредита, а также уровня и предельного размера кредитования одного заемщика; — создание резервов на покрытие возможных убытков; — организация внутреннего контроля, способного обеспечить надежность кредитования; — применение к заемщику всех разрешенных законодательством Российской Федерации мер взыскания образованной задолженности по кредиту. Функция оценки кредитного портфеля включает в себя две задачи. Первая — аналитическая: коммерческий банк на базе установленных критериев и показателей проводит оценку динамики кредитов, планирование и прогноз их развития. Коммерческий банк, взаимодействуя с внешней средой при формировании портфеля ссуд, выбирает рациональные и эффективные направления вложения денежных средств и сферы применения ссуды. Таким образом, анализ кредитного портфеля служит основой для классификации сферы применения кредитных средств, который делит заемщиков на отдельные группы, и дает возможность выбрать того, кому предпочтение отдается в большей степени, определяет доходность и надежность с точки зрения обеспечения. Вторая функция — это функция диверсификации уровня и видов кредитного риска. Грамотное управление кредитным портфелем позволяет коммерческому банку повысить свои финансовые показатели, упрочить уровень финансовой надежности. Управление в данном случае кредитным портфелем дает возможность выявить отрицательные моменты в выдаче и размещении кредитных средств, сдерживать или увеличивать объем кредитных операций, оптимизировать структуру ссудной задолженности, определить тактику кредитной политики. Можно обозначить следующие принципы управления кредитным портфелем, которые должны быть учтены при разработке кредитной политики банка: 1. Управление кредитным портфелем отражает как кредитную сферу банка, так и всю его основную деятельность, так, от эффективности кредитной политики зависит доходность, финансовая устойчивость, ликвидность и надежность коммерческого банка в целом. В ту же очередь, качество кредитного портфеля зависит от структуры пассива банка, его капитальной базы, системы управления и культуры кредитования. 2. Оценка кредитного портфеля должна давать оценку каждой группы кредитов. Это всесторонний анализ кредитных операций. 3. Управление кредитным портфелем предусматривает регулярное и непрерывное наблюдение за ссудными операциями банка, оценка качества ссуд в динамике и в сравнении с другими банками. 4. Состав критериев и показателей, применяемых при оценке и управлении кредитным портфелем, носит свободный характер. Каждый отдельный банк проводит оценку и анализ на основе своих индивидуальных аналитических возможностей, применяя лучшие мировые практики и опыт. При формировании кредитной политики необходимо выполнять правила управления кредитными рисками, соблюдать определенные лимиты ссудных операций и кредитования, руководствоваться приоритетами кредитования субъектов. Правила управления кредитными рисками означают: коммерческий банк не должен рисковать средствами в большем объеме, чем может позволить размер его собственного капитала; предугадывание последствий проявления кредитного риска: ради малого нельзя рисковать многим; положительное решение по кредитованию может быть применено только при отсутствии сомнений . Приоритетными направлениями кредитования являются те направления, где риск ниже, при этом существует возможность извлечения более высокого дохода при относительно низком уровне риске. Итак, кредитная политика коммерческого банка определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, но при этом должна соответствовать реалиям общегосударственной и индивидуальной политики. Кредитная политика коммерческого банка – это программа его деятельности на перспективу в части предоставления займов физическим и юридическим лицам. Именно кредитная политика имеет определяющее значение для темпов и объёмов извлечения кредитными организациями прибыли на основе выполнения банковских операций . Благодаря кредитной политики коммерческий банк формулирует цели, которые он должен достичь в процессе кредитования своих клиентов и других банков; формулирует задачи, которые должны быть решены в рамках достижения этих целей. Именно кредитная политика создает основу кредитной деятельности коммерческого банка, которая до сих пор продолжает оставаться для него главным источником доходов. Поэтому неудивительно, что чаще всего разработкой и совершенствованием кредитной политики коммерческого банка занимается его высшее руководство (оно обычно представлено Президентом банка, его уполномоченным заместителем, Советом директоров, кредитным комитетом). Основными стремлениями банка, который занимается разработкой кредитной политики, является получение максимальной прибыли при минимальных уровнях риска. При этом должны быть учтены миссия и цели банка как одной организационной структуры. Кроме того, кредитной политикой определяется ориентация банка на формирование, предоставление и продвижение различным заёмщикам своеобразных кредитных продуктов. Так, кредитная политика банков в отношении физических лиц должна предусматривать реализацию мер по таким направлениям кредитования, как ипотечное, розничное (потребительское) и автокредитование. Для юридических лиц (предприятий и организаций) требуется же организация предоставления займов на более длительный срок, но и в целях более капиталоёмких и рискованных вложений.

1.2 Кредитный риск в кредитной политике банка

Успешная деятельность банка и кредитной организации в целом во многом зависит от выбранной стратегии управления рисками. Цель процесса управления банковскими рисками заключается в их ограничении или минимизации, поскольку полностью избежать рисков невозможно. Управление банковскими рисками, как правило, направлено на обеспечение получения банком соответствующего вознаграждения за принятие рисков. Исключение составляют неценовые риски, по которым не существует корреляции между уровнем и величине вознаграждения банка . Любой продукт или услуга подвергает кредитную организацию и банк на несколько рисков. Однако для удобства анализа ЦБ РФ определяет и оценивает эти риски отдельно . Для банковских учреждений предоставления целевых инвестиционных кредитов и кредитования инновационной деятельности имеет высокий уровень кредитного риска, что обусловлено отсутствием методического обеспечения информационного обеспечения принятия управленческих решений по предоставлению таких кредитов и их сопровождение. Так, неблагоприятная ситуация относительно высокого уровня проблемной задолженности в значительной степени обусловлена не только экономической нестабильностью в стране, возникшей в результате финансового кризиса и резкого снижения кредитоспособности заемщиков, но и несовершенством методических подходов. недостаточным научно- теоретическим обоснованием оценки кредитных рисков и их управлением. Преимущественная ориентация банковских учреждений на краткосрочное кредитование в сфере торговли и краткосрочное покрытие сезонной нехватки в оборотных ресурсах предприятий обусловливает необходимость обоснования целевой направленности методического обеспечения аналитических процедур при определении кредитных рисков по учету целевого характера, в частности в инновационно-инвестиционной сфере. Традиционные методики, применяемые банковскими учреждениями, ориентируется на определение ретроспективных показателей на основе финансовой отчетности. При принятии решения по кредитованию инновационно-инвестиционной деятельности использование традиционных методик является недостаточным, что обусловливает необходимость использования методов стратегического анализа и методов экономического моделирования с учетом инновационной деятельности и дифференциации методики в соответствии с направлениями использования (коммерциализация и капитализация) . Кроме того, указанные методы оценки инновационно-инвестиционной деятельности должны учитывать отраслевую специфику (машиностроение, переработка). Применение таких методик на стадии принятия решений, должно быть соединено с перманентным контролем целевого характера использования кредитных ресурсов и соответствия состояния инновационно-инвестиционной проекта определенным параметрам . На сегодняшний день среди российских банков нет единой методики оценки кредитоспособности своих заемщиков. Каждый банк самостоятельно разрабатывает подходы к оценке кредитоспособности. На практике банки вместо надлежащей оценки кредитоспособности заемщиков выбирают методики, направленные на искусственное завышение реального финансового состояния заемщиков, под уровень собственного кредитного портфеля, что обусловлено стремлением минимизировать формирования резервов по займам. Проблематика банковского кредитования не была актуальной для плановой административно-командной экономики советского периода, поэтому отечественные ученые столкнулись с необходимостью ее решения только с развитием и становлением рыночной экономики. В связи с этим, дефицит научных исследований российских аналитиков и практиков банковского дела. Итак, кредитный риск — это риск в банковской сфере, связанный с потенциальной возможность невыполнения заемщиком обязательства по уплате процентов и возврата основного долга по выданному кредиту . Для кредитных союзов наиболее характерны кредитный риск и риск несбалансированной ликвидности. оценки которых могут повысить эффективность регулирования. Кредитный риск в кредитных союзах связано с вероятностью невыплаты членами таких учреждений займов, или в случае, когда экономические условия влияют на качество активов. В первом случае кредитный риск называют индивидуальным — невыполнение обязательств конкретным заемщиком, во втором — портфельным — уменьшение стоимости активов кредитного союза. Подавляющее большинство современных ученых в работах, посвященных выяснению сущности кредитного риска, придерживается указанного традиционного подхода, только конкретизируя в предоставленных определениях, нарушение каких именно условий кредитования приводит к возникновению кредитного риска. При этом, к основным таким условиям относятся объемы и время полного возврата долга. Основу деятельности любой кредитной организации составляют риски. Кредитные организации могут характеризоваться как успешные в том случае, если принимаемые данными организациями риски являются оптимальными и контролируемыми. Кредитные организации нацелены на извлечение максимально высокой прибыли. Тем не менее, такая нацеленность имеет вероятность понести кредитной организацией убытки. Уровень банковского риска повышается: — в той ситуации, если проблемы являются внезапными; — в той ситуации, если поставлены в данной кредитной организации новейшие задачи, которые ее предыдущему опыту не соответствуют; — в той ситуации, если управляющие кредитной организации не в силах принять требуемые и оперативные меры, а это способно повлечь за собой возникновение финансового ущерба; — в той ситуации, если имеющийся порядок работы кредитной организации препятствует принятию всех необходимых меры . Могут быть очень негативными последствия неправильных оценок рисков. Есть общие для всех банковских учреждений причины возникновения рисков. В то же время, рассматривая риски кредитных организаций, важно брать во внимание следующее: неустойчивость политического положения в Российской Федерации; кризисное состояние экономики Российской Федерации, которое, помимо сокращения действующего производства, наличия финансовой неустойчивости большого числа российских компаний, сопровождается еще и уничтожением очень многих хозяйственных связей; несовершенство ряда национальных законов, высокие темпы инфляцию, и так далее. Так или иначе, риск в обязательном порядке нужно выявлять и анализировать. Любой риск в банковской сфере является управляемым явлением. Такие меры по управлению кредитным риском дают возможность прогнозировать наступление какого-либо события, которое является рисковым . Кроме того, необходимо принимать соответствующие меры, направленные на сокращение уровня риска. Заметим, что эффективность такого рода управления в значительной мере зависит от классификации рисков. В настоящее время есть не мало классификаций банковских рисков. Различия этих всех классификаций состоит в критериях, которые лежат в их основе. Тем не менее, все они схожи между собой в следующем: все эти классификации рисков рассматривают процентный и процентный банковский риски как самые главные риски для всех кредитных организаций. Кредитный банковский риск — это такой риск коммерческого банка, который сопряжен с неплатежами должников по своим обязательствам. Здесь может иметь место или невозврат банковской ссуды (как полный, так и частичный), либо отсрочка ее погашения . Им. за счет использования соответствующих средств и методов, управляют на самых главных этапах ЖЦ кредитного продукта. Эффективный отбор банковских клиентов. оценка условий предоставления банковской ссуды, непрерывный контроль над текущим финансовым состоянием банковских клиентов, непрерывный контроль над способностью заемщиков погашать банковскую ссуду’ — все это дает возможность минимизировать кредитные риски. Выполнение указанных выше условий обеспечивает эффективное осуществление самой основной операции коммерческого банка — выдача банковских ссуд. Процесс управления такими рисками влечет за собой ряд сложностей для кредитных организаций. Финансовое положение банковских заемщиков подрывается следующими факторами: первый фактор — это давление тех или иных обстоятельств, имеющих политический характер, второй фактор — это контроль со стороны органов власти, третий фактор — это финансовые ограничения, четвертый фактор — это трудности действующего производства, пятый фактор — это срывы разработанных в организации производственных планов, шестой фактор — это сбои рынка, и так далее. Вместе с тем информация финансового характера не редко бывает ненадежной . Не редко бывает так, что у кредитных организаций нет хорошо разработанного процесса управления рассматриваемым нами видом банковского риска. Основа указанного выше процесса образуется разработанной банком кредитной политикой. Она предусматривает для специалистов кредитной организации, которые отвечают за выдачу клиентам банковских ссуд и управление этими ссудами, объективные параметры и стандарты. В том случае, если кредитная политика банка была разработана грамотно, то вероятность возникновения рисков будет не велика . Кредитный банковский риск предполагает следующее: заемщик будет не в состоянии производить платежи согласно тем условиями, которые предусматриваются в заключенном кредитном договоре. Иначе говоря, платежи по имеющейся ссудной задолженности могут быть вовсе не произведены заемщиком или существенно им задержаны, а это может негативно сказаться на ликвидности кредитной организации. Цель управления кредитным риском — увеличение уровня доходности активов кредитной организации. В целях успешного управления такими рисками все коммерческие банки должны соблюдать принцип независимости. В данном случае предполагается недопущение конфликта интересов за счет обязательного отделения коммерческим банком (кредитной организацией) функций риск — менеджмента от таких функциональных служб (отделов) банка, которые систематически производят финансовые транзакции . Появление кредитного риска возможно также и в связи с ошибками работников кредитной организации, которые ими допускаются в процессе оценки кредитоспособности банковского клиента, при составлении соответствующей кредитной документации, а также в случае несоблюдения работниками положений должностных инструкций, установленных в коммерческом банке. Рассмотрим этапы управления кредитным риском. Первый этап управления кредитным риском — это идентификация риска (иначе говоря, осуществление специалистами банка определения факторов кредитного риска); Второй этап управления кредитным риском — это оценка степени этого риска; Третий этап управления кредитным риском — это выбор стратегии кредитного риска; Четвертый этап управления кредитным риском — это определение и использование методов сокращения кредитного риска; Пятый этап управления кредитным риском — это мониторинг кредитных рисков коммерческого банка. Что касается инструментария для снижения вероятности осуществления кредитного риска, то это: — диверсификация, которая способствует сокращению рисков за счет размещения соответствующих банковских активов данной кредитной организации среди разных характеристик кредитов (возможно большого количества регионов Российской Федерации, видов валют, банковских заемщиков, и так далее). Этим снижается концентрация банковского риска на 1- го клиента коммерческого банка, кроме того, снижается его концентрация на разные виды банковских кредитных продуктов; — страхование, осуществляемое за счет перекладывания своего риска за соответствующую на ту или иную специализированную компанию; — установление лимитов (они устанавливаются на каждого отдельного заемщика коммерческого банка, на определенные сектора народного хозяйства, на определенные субъекты Российской Федерации, а также на весь банковский кредитный портфель); — использование обеспечения. Это могут быть денежные средства, ц/б либо же прочие .ликвидные активы, они в ситуации наступления дефолта могут быть проданы в возмещение утраченного актива. Необходимо в данном случае подчеркнуть, что рыночная стоимость активов, которые выступают в качестве обеспечения по банковскому- кредиту, должна в обязательном порядке быть выше размера обязательства, вместе с тем. разница, которая между ними появляется, необходима для целей сокращения рыночного риска кредитной организации; — использование соответствующих данных о движении денег банковского клиента по его расчетному счету; организация устойчивых партнерских отношений между кредитной организацией и хозяйствующим субъектом; специализация кредитной организации на обслуживании крута взаимосвязанных банковских клиентов (к примеру, которые принадлежат к одному и тому же региону Российской Федерации, к одному и тому’ же сектору народного хозяйства, и так далее); осуществление сбор дополнительных сведений. Необходимость постоянного отслеживания динамики кредитного риска связана с его подверженностью различным возможным изменениям . Таким образом, для того, чтобы оценка кредитоспособности банковского заемщика была более эффективной, нужно выполнение следующих условий: Первое условие — необходимо пользоваться в ходе этой опенки широкой совокупностью разных коэффициентов, так как использование недостаточного числа данных коэффициентов приводит к ухудшению качества осуществляемого в банке анализа. Второе условие — оценивать, насколько меняется финансовое положение банковского клиента в течения ряда периодов. Третье условие — должен использоваться еще и анализ финансового потока заемщика. Четвертое условие — должны анализироваться еще и моральные качества данного банковского заемщика, а также его способность заработать денежные средств на погашение имеющейся у него ссудной задолженности. Пятое условие — нужно очень тщательно анализироваться кредитный портфель банковского заемщика, в целях выявления прошлого опыта общения этого человека с прочими кредитными организациями. Шестое условие — целесообразно оформление всех полученных в ходе анализа его кредитоспособности (банковского клиента) результатов в форме кредитной оценки. Стоит подчеркнуть, что в такого рода документ должна в обязательном порядке включаться максимально полная информация, требующаяся специалистам коммерческого банка хотя принятия ими решения о предоставлении банковской ссуды . Итак, подходов к опреде¬лению рисков, а так же их классификаций множество. Основные из них связаны с уменьшением прибыльности банковских организаций. Управление рисками — это комплекс мер по предотвращению негативных последствий на деятельность банка. Каждый банк разрабатывает свою банковскую политику по управлению рисками, выделяя для себя максимально опасные и подлежащие регулирова¬нию. Кредитный риск — основной тип банковских рисков. Кредитный риск традиционно занимает первое место среди банковских рисков и приводит к значительным убыткам в деятельности и отдельных коммерческих банков, и банковской системы в целом . Следствием принятия чрезмерного кредитного риска является снижение качества кредитного портфеля, может привести к потере капитала и ликвидности банка. Ухудшение состояния отдельного банка и тем более всей банковской системы, влечет за собой многочисленные финансовые потери вкладчиков, других его кредиторов и рост напряжения в обществе в целом. Таким образом, экономическая мотивация банка в процессе управления кредитным риском является особым инструментом в рамках максимизации прибыли при минимально возможном риске, отражающей двойную природу экономического риска в целом . Система управления кредитным риском в банке включает финансовые методы анализа, управления, и контроля, применение которых способствует достижению поставленных целей кредитной политики банка. Формирование комплекса эффективных методов предусматривает не только учет влияния внешних и внутренних факторов, но и выбор направлений или стратегий управления кредитным риском банка. 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ В АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

2.1 Организационно-экономическая характеристика отделения АО «Россель-хозбанк»

АО «Россельхозбанк» — крупный современный российский банк. Сеть своих филиалов и отдалений АО «Россельхозбанк» имеет практически на всей территории РФ во многих субъектах страны. В данной части работы мы проанализируем кредитную политику башкирского регионального филиала «Россельхозбанк» — 450008, Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Ленина, д. 70. (далее по тексту для удобства также башкирское региональное отделение будет именовать как АО «Россельхозбанк»). Основными видами предоставляемых услуг являются выдача кредитов населению, обеспечение гражданам возможность сделать вклад; реализация разливных денежные перевод и платежи; операции с иностранной валютой. Организационная структура башкирского регионального филиала АО «Россельхозбанк» в упрощенном виде имеет вид, как на рисунке. Рисунок. Организационная структура офиса АО «Россельхозбанк» Основные показатели, характеризующие деятельность АО «Россельхозбанк», представлены в таблице Приложения 1. По данным таблицы приложения 1 можно сделать следующий вывод о динамике изменения основных технико-экономических показателей. Так, выручка (про¬центные доходы) АО «Россельхозбанк» в 2020году по сравнению с 2018годом возросла на 34,67%, что обусловлено наращивание оборотов финансовой дея¬тельности банка. На фоне роста выручки росла и себестоимость, ее динамика такова: в 2020году ее значение возросло на 41,27 % по сравнению с 2018 годом и на 5,27 % по сравнению с 2019 годом. Опережающий рост себестоимости по сравнению с выручкой (операци¬онной доходностью) является не благоприятной тенденцией деятельности АО «Россельхозбанк», так как означает более высокий темп прироста затрат по сравнению с доходами. В отношении показателей прибыли можно сделать следующие выводы: так, прибыль от продаж возросла на 16,82 % по сравнению с 2018 годом и 46,46 % — в сравнении с 2019 годом. Чистая прибыль в 2020 году сделала мощнейший рывок — выйдя из убыточности в прибыльную деятельность. По сравнению с 2018 годом увеличилась более чем на 1912 %. Прибыль в 2020 году составила 514 983 тыс. руб.. Среднесписочная численность персонала за рассматриваемый период имела тенденцию к сокращению, затем снова к росту. При этом произ¬водительность труда сделала скачок резко вверх, увеличившись на 36,49 %. Со¬кращение численности персонала вызвано сокращениями прибылей банка, но в 2020 году штат снова расширился на 4,34 %, а производительность труда вы¬росла на 12,59 % в сравнении с 2019 годом. Стоимость основных средств АО «Россельхозбанк» в 2020 году по срав¬нению с предшествующим периодом выросла на 9,21 %. При этом в связи с ро¬стом показателя выручки — фондоотдача также возросла с 6,0 руб. до 11,08 руб., то есть в 2020 году организация стала получать с каждого рубля вложенных ос¬новных средств 11 ,08 руб. выручки. Что касается показателя оборачиваемости активов, то он вырос с 10 обо-ротов до 15 оборотов в год, что свидетельствует об ускорении оборачиваемости мобильных активов АО «Россельхозбанк» и является благоприятным моментом деятельности банка. Показатели эффективности финансово-хозяйственной деятельности АО «Россельхозбанк» — рентабельность деятельности и продаж в 2020 году по срав-нению с 2018годом значительно уменьшилась, что во многом было обусловле¬но соразмерным уменьшением прибыли и ростом себестоимости операционных расходов. Показатели рентабельности за год имеют положительные значения как следствие прибыльной деятельности. Рентабельность продаж за 2020 год соста-вила 27%. При этом имеет место отрицательная динамика рентабельности про-даж по сравнению с данным показателем за аналогичный период прошлого года (- 10%). В отношении показателей дебиторской и кредиторской задолженности в 2020 году имели тенденцию к росту — кредиторской, что является неблагопри¬ятным моментом деятельности АО «Россельхозбанк», и к уменьшению деби¬торской. Дебиторская задолженность в 2020 году составила 272 730 174тыс. руб., то есть увеличилась на 16,45 % по сравнению с 2018 годом и уменьшилась на 7,79 % по сравнению с 2019 годом. Кредиторская задолженность в 2020году по сравнению с 2018 годом увеличилась на 49,11 % и увеличилась на 20,25 % по сравнению с 2019 г В результате анализа финансовых показателей деятельности АО «Рос¬сельхозбанк» можно сделать вывод, что в связи с расширением деятельности в отношении показателей прослеживается неоднозначная тенденция. Однако, большинство показателей за рассматриваемый период улучшилось, при этом среди негативных моментов следует отметить снижение показателей рента¬бельности и прибыльности. АО «Россельхозбанк» предлагает широкий комплекс услуг своим клиен¬там, среди которых: кредитование, расчетно-кассовое и дистанционное обслу¬живание, сберегательные продукты, банковские бизнес-карты и зарплатные проекты, лизинг и коммерческую ипотеку и прочие. Проанализируем основные экономические показатели АО «Россель¬хозбанк» за 2018-2020г.г. Источником для анализа является бан¬ковская отчетность АО «Россельхозбанк». Таблица 1. Основные экономические показатели деятельности АО «Россельхозбанк», тыс.руб.

Показатель	Годы			Отношение в % 2020 года к
	2018	2019	2020	2018	2019
1. Чистые доходы	37 765 787	-3 295 921	113 606 410	66,76	102,90
2. Неиспользованная прибыль за отчетный период	-9 334 061	-75 208 716	514 983	1912,5	14704
3. Величина активов на конец периода	2 067492 306	2 510939 663	2 679290 973	22,83	10,03
4. Остаток ссудной задолженности на конец периода	1 680 209962	2 010 134751	2 144 522595	21,65	6,27
5. Собственный ка­питал на конец пери­ода	218 082 810	233 712 704	245 592 589	11,20	4,84

  Как видно из таблицы 1 чистые доходы (убытки) банка составили 113 606 410 тыс. руб. По сравнению с 2018 годом доходы выросли на 66,76 %, а по сравнению с 2019 г. — на 102,90 %. Показатель неиспользованной прибыли за 2020год просто режет глаз. Его размер в 2020году составил 514 983 тыс. руб. прибыли. Показатель вырос на 75 723 699 тыс. руб. в сравнении с 2019 годом. Величина активов, в том числе и работающих, имеют тенденцию роста, что является положительным фактором для банка. Так в 2020 году этот показа­тель вырос на 22,83 % по сравнению с 20145годом, и на 10,03 % — по сравне­нию с 2019 г. Остаток ссудной задолженности АО «Россельхозбанк» так же имеет тенденцию к росту. На конец 2018 года ее показатель составил 1 680 209 962тыс. руб., а в 2020 году увеличился до 2 144 522 595 тыс. руб. Собствен­ный капитал банка так же в 2020 году увеличился на 11,2 % в сравнении с 2018 годом и на 4,84 % по сравнению с 2019 годом. По итогам анализа можно сделать вывод, что в 2020 году часть показа­телей АО «Россельхозбанка» имеет тенденцию к улучшению, что в большей мере связано с действием принятых мер по выходу из кризиса и реакцию на негативные влияния финансового кризиса на банковский сектор. Для оценки эффективности финансовой деятельности АО «Россель­хозбанк» проанализируем его финансовые результаты (таблица Приложения 2). Из таблицы приложения 2 видно, что процентные доходы АО «Россельхозбанк» в 2020 году составили 272 844 277 тыс. руб. и увеличились по сравнению с 2019 и 2018г.г. на 16,38 % и 34,67 % соответственно. Но не смотря на это так же уве­личились и процентные расходы. Их рост, в сравнении с доходами, более вы­сок, и составил 41% по сравнению с 2018 годом, и 5,27 % -по сравнению с 2019 годом. В связи с этим чистые процентные доходы имеют тенденцию к сниже­нию, а затем к росту. Их размер в 2020 году составил 73 605 688 тыс. руб., что на 46,46 % больше, чем в 2019 году, и на 16,82 % больше, чем в 2018 году. АО «Россельхозбанк» планомерно несет убытки по операциям с ценны­ми бумагами и иностранной валютой. Особенно существенный убыток пал на 2018 год, с дальнейшим ростом в 2019 году. В 2020 году ситуация улучшилась. Прибыли от операций с ценными бумагами в 2020 году составили 2 465 764 тыс. руб. и 1 870 488 тыс. руб. по операциям с иностранной валютой. За анализируемый период АО «Россельхозбанк» имел рост комиссион­ных доходов. В 2020 году их уровень составил 16 852 079 тыс. руб., что на 39 % больше, чем аналогичный показатель в 2018 году и на 17,72 % больше — чем в 2019. Комиссионный расходы в 2020 году уменьшились. Их показатель в 2020 году сократился на 0,04 % по сравнению с 2018 годом и на 214,7 % по сравнению с 2019 годом. Так же наблюдался рост прочих операционных дохо­дов. Чистые доходы АО «Россельхозбанк» в 2020 году значительно выросли. Это провело к прибыльному результату деятельности в 2020г. Данный факт можно пояснить началом выхода из финансового кризиса в данные период вре­мени в стране. По итогам анализа финансовых показателей АО «Россельхозбанк» мож­но сделать вывод, что 2020 год стал переломным в деятельности в период фи­нансового кризиса. Проанализируем динамику собственных средств АО «Россельхозбанк» за 2018-2020г.г. (таблица 2) Таблица 2 — Анализ источников собственных средств АО «Россельхозбанк» за 2018-2020г.г., млн. руб. [1] Анализируя данные таблицы 4, приходим к выводу, что источники собственных средств в 2020 году имели стойкую тенденцию к росту и их абсо­лютный показатель составил 245 593 млн. руб., что на 27 510 млн. руб. больше, чем в 2018 году и на 11 880 млн. руб. больше, чем в 2019 году. Рост данного показателя преимущественно состоит из роста средств акционеров и незначи­тельно за счет увеличения прибыли банка. За анализируемый период, как видно из данных таблицы 2.4, значитель­но увеличились непокрытые убытки за предыдущие отчетные периоды. Сумма прибыли за отчетный период в 2020 году составила 514,983 млн. руб., а нерас­пределенные убытки в 2020 году увеличились в абсолютном их выражении на 76,902 млн. руб. По итогу анализа источников собственных средств АО «Россель­хозбанк» можно сделать вывод, что, несмотря на убыточность предыдущих пе­риодов, наблюдается стойкая тенденция к их росту от периода к периоду. Анализируя показатели операционного риска, представ­ленного в таблице 5, можем отметить что имеется снижения этого пока­зателя в 2020 году на 3 % по сравнению с предыдущим. Так, изменился со­став доходов, включаемых в расчет операционного риска. Уменьшился процент чистых процентных доходов и увеличился про¬цент чистых непроцентных доходов. В общем, данные показатель говорит о том, что АО «Россельхозбанк» проводит политику по управлению рисками банка.

2.2 Практика реализации кредитной политики и управления кредитными рисками в башкирском региональном филиале АО «Россельхозбанк»

В процессе реализации кредитной политики и управления кредитными рисками в башкирском региональном филиале АО «Россельхозбанк» основная работа в части выдачи кредитов гражданам ложится на сектор обслуживания физических башкирского регионального филиала АО «Россельхозбанк». Сектор обслуживания физических лиц решает следующие задачи: 1. Обеспечение обслуживания физических лиц по всем видам банковских услуг и операций. 2. Повышение роли операционных офисов в привлечении денежных ресурсов физических лиц в пассивах банка. 3. Наращивание ресурсной базы дополнительного офиса. 4. Развитие системы безналичных расчетов. 5. Получение комиссионных доходов от осуществления рублевых и валютных операций физическими лицами. 6. Повышение доходности и рентабельности каждого операционного офиса. 7. Привлечение пенсионеров на получение пенсий в банке, увеличение количества клиентов, пользующихся комплексом банковских услуг. Сектор выполняет следующие функции: 1. Внедрение корпоративной культуры для поддержания единого фирменного стиля Банка России. 2. Обеспечение качественного обслуживания физических лиц. 3. Координация деятельности операционных офисов. 4. Маркетинговое изучение состояния финансового рынка и банковских продуктов с разработкой соответствующих рекомендаций и деятельности. 5. Осуществление еженедельного анализа показания бизнес-плана по привлечению денежных средств в пассивы, разработка оперативных мер по их выполнению. 6. Анализ структуры вкладов и развития услуг филиальной сети. Задачами сектора обслуживания юридических лиц являются следующие: 1. Эффективное осуществление основных видов деятельности сектора: а) укрепление финансового положения сектора, улучшение экономических показателей его работы; б) организация комплексного обслуживания предприятий всех форм собственности; в) расширение клиентской базы; г) открытие и ведение текущих, бюджетных счетов, их закрытие; д) своевременное направление информации об открытии расчетных и иных счетов. 2. Обеспечение увеличения доходов от оказания услуг корпоративным клиентам. 3. Изучение совместно со службой кредитования просьб предприятий и организаций, имеющих расчетные счета в офисе. Функции сектора следующие: 1. Осуществление контроля за оформлением платежных документов, согласно приказа Президента РФ, указаниями и инструкциями ЦБ РФ. 2. Обеспечение своевременной подготовки и передачи периодической отчетности по всем установленным формам. 3. Внесение предложений по установлению тарифов и порядков взимания комиссионных вознаграждений. 4. Внесение предложений по совершенствованию работы, связанной с РКО юридических лиц. Задачи сектора кредитования юридических и физических лиц: 1. Осуществление мероприятий по совершенствованию кредитования юридических и физических лиц. 2. Размещение денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности. 3. Осуществление методологической и практической помощи Дополнительным офисам в вопросах кредитования физических лиц. 4. Управление кредитными рисками в целях повышения качества кредитного портфеля. 5. Принятие мер по претворению в жизнь основных направлений кредитования, отмеченных в концепции развития Банка до 2025 года. К основным функциям сектора относятся: — осуществление своевременного и эффективного размещения кредитных ресурсов, подготовка портфеля заказов; — обеспечение в процессе кредитования контроля за ходом выполнения клиентами обязательств по договорам; — изучение реальности выдачи и возврата испрашиваемого кредита, его залоговое обеспечение; — принятие мер по своевременному пересмотру процентной ставки вследствие изменения конъюнктуры кредитного рынка; — осуществление контроля за целевым использованием кредитов ссудозаемщиками; — проведение изучения и анализа банковских услуг, подготовка предложений по инвестированию средств банка в эффективные проекты; — организация работы по кредитованию физических лиц филиалами Банка, осуществление методической и консультативной работы по вопросам кредитования специалистов филиалов. Сотрудники сектора кредитования имеют право: 1. Запрашивать и получать от заемщиков отчеты о финансово¬хозяйственной деятельности, документы по залоговому обеспечению, по целевому использованию испрашиваемого кредита, экономико-статистические данные по вопросам денежного обращения и другие сведения, необходимые для использования своих обязанностей. 3. Привлекать по согласованию с руководством специалистов — экспертов для оценки залогового имущества, а также принятие мер, проводимых сектором в соответствии с возложенными на него обязанностями. Кредиты — основной источник доход, но при этом, кредит — главный банковский риск. Высокий уровень финансовой устойчивости ОАО «Россельхозбанка» да¬ет банку возможность успешно наращивать объемы кредитных услуг, предо¬ставляемых предприятиям и организациям агропромышленного комплекса. При этом существенный рост объемов кредитования удается совместить с поддер¬жанием на должном уровне качества кредитного портфеля Банка. Динамику кредитного портфеля банка можно увидеть в таблице 3. Таблица 3 — Анализ кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» за 2018-2020

2.3 Мероприятия по совершенствованию кредитной политики башкирского регионального филиалаАО «Россельхозбанк»

Как показал проведенный анализ, на рынке потребительского кредитования наблюдается стабилизация. АО «Россельхозбанк» необходимо работать по направлению стабилизации кредитного портфеля и наращиванию доли добросовестных заемщиков. Применяемая скорннговая оценка на этапе вычисления реального располагаемого дохода заемщика банка АО «Россельхозбанк» в процессе принятия решения о сумме выдаваемого кредита, предполагает применение уменьшающих коэффициентов. В случае, когда часть дохода клиента подтверждается документально, данная сумма в методике принимается за 100%. в остальную сумму дохода, неподтвержденную документально, банк вносит уменьшаемую корректировку на 40%. то есть неподтвержденный доход в процессе расчета суммы банк принимает за 60%. Данная процедура стандартна для всех клиентов банка, подающих заявку на получение кредит. Однако, необходимо отметить, что применение стандартизированной процедуры для всех клиентов банка увеличивает риски банка по отказу в кредите платежеспособному клиенту, который не может подтвердить свой реальный доход документально. Современная ситуация на российском рынке труда, должна стимулировать кредитные организации к поиску альтернативных вариантов при определении метода оценки реального располагаемого дохода при оценке кредитоспособности заемщиков . Так, при определении реальных располагаемых доходов клиента банку АО «Россельхозбанк» предлагается реализовать пилотный проект по изменению политики подтверждения дохода потенциально привлекательных заемщиков, обладающих положительной кредитной историей и соответствующих требованиям банка по наличию документально подтвержденного минимального порогового дохода в сумме от 20 тыс. руб. В качестве информации, подтверждающей доход, предлагается принятие к рассмотрению дополнительных документов по оборотам по счету клиента в других кредитных организациях, где у него открыты счета. Так. в частности, предлагается принимать заверенную справку о денежном обороте по счету потенциального заемщика сроком не менее чем за один год из ПАО «Сбербанк». Согласно статистике, Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт, владельцами банковских карт, эмитированных ПАО «Сбербанк» на начало 2020 года являются 110 миллионов клиентов, что составляет 78% от общей численности населения России. Большинство людей используют карты ПАО «Сбербанк» для перевода денежных средств за оказанные услуги, прочих денежных переводов, поскольку данная процедура яв.ляется удобной и не занимает много времени. Популярны пластиковые карты ПАО «Сбербанк» и при осуществлении денежных переводов от собственных клиентов самозанятыми гражданами. Опишем процедуру изменения скоринговой оценки реального располагаемого дохода данной категории заемщиков. Потенциальный клиент, оставляющий заявку по кредиту в АО «Россельхозбанк», должен пройти первоначальную процедуру оценки соответствия минимальных требований банка. На следующем этапе, при рассмотрении заявки кредитным менеджером, принимающим решение о сумме кредита, делается вывод о том, что минимально подтвержденный доход у клиента составляет 20 тыс. руб. в месяц (или чуть более), а неподтвержденный доход потенциального клиента составляет от 50 тыс. руб. и более. В данном случае, вместо применения стандартной процедуры применения корректирующего коэффициента 60% на неподтвержденный доход, менеджер кредитного отдела, по согласованию с начальником кредитного отдела, звонит клиенту и задает уточняющий вопрос: может ли клиент предоставить документ: справку об оборотах по дебетовой карте за период не менее чем 12 месяцев из ПАО «Сбербанк» или другой кредитной организации. В случае, если клиент дает положительный ответ и приносит необходимую информацию, то она принимается кредитным менеджером к рассмотрению. Кредитный менеджер, после получения документа, осуществляет звонок по контактному номеру, указанному в справке задавая уточняющий вопрос, изготавливалась ли справка под исходящим номером таким-то указанным сотрудником. В случае получения утвердительного ответа реальный располагаемый доход клиента должен быть рассчитан как подтвержденный документально и принят в скоринговой оценке за 100%. Однако, в целях дополнительной минимизации рисков эффективную процентную ставку для данной категории заемщиков предлагается сделать максимальной, в отличие от тех заемщиков, которые подтверждают доход справкой НДФЛ по форме 2. Риски банка в данном случае не высоки. Подделать документ, выданный кредитной организацией, например, ПАО «Сбербанк», осуществить очень сложно. Кроме того, подлинность данного документа легко проверить, а справка из кредитной организации является даже более достоверной, чем справка из организации или предприятия, где работает заемщик, выписанная по форме банка, поскольку в таких документах реальный доход заемщика часто завышается для получения необходимой суммы по кредиту. В целях оценки экономической эффективности разработанного предложения в процессе написания выпускной квалификационной работы совместно с менеджером отдела кредитования АО «Россельхозбанк» был проведен мониторинг кредитных заявок от клиентов. На основании проведенного мониторинга были выявлены потенциальные заемщики банка, попадающие под вышеуказанный критерий (сумма подтвержденного дохода 20 тыс. руб. и выше, сумма неподтвержденного дохода 50 тыс. руб. и выше). Более подробно результаты проведенного мониторинга отражены на рисунке 1. Рисунок 1 — Результаты мониторинга кредитных заявок для выявления потенциальных заемщиков, попадающих в сегмент индивидуальной оценки дохода Представленные данные рисунка 2 позволяют сделать вывод о том. что в категорию заемщиков с положительной кредитной историей, соответствующих первоначальным требованиям банка и относящихся к сегменту индивидуализации работы по обработке кредитной заявки только в одном отделении АО «Россельхозбанк» попали 195 человек. Следующим этапом был обзвон потенциальных клиентов для выяснения их возможности подтверждения доходов путем предоставления заверенной справки из сторонней кредитной организации по оборотам дебетового счета за один год. Результаты опроса потенциальных заемщиков отражены на рисунке 2. Рисунок 2 — Результаты опроса потенциальных заемщиков о возможности подтверждения дополнительного дохода. Данные рисунка 2 позволяют сделать вывод о том, что 41% потенциальных заемщиков или 79 человек ответили на заданный вопрос положительно. Таким образом, в случае подтверждения данными заемщиками дохода документально банк сможет рассмотреть их кредитные заявки в индивидуальном порядке. На основании полученных данных можно провести потенциальную оценку экономической эффективности разработанного предложения по изменению скоринговой модели оценки кредитоспособности и платежеспособности физических лип для АО «Россельхозбанк». В таблице 6 приведены усредненные характеристики данных мониторинга анкет потенциальных заемщиков, проведенного в процессе написания работы. Таблица 6 — Усредненные характеристики данных мониторинга анкет потенциальных заемщиков, попадающих в сегмент индивидуальной работы Необходимо отметить, что в случае если бы данные заемщики оценивались по стандартной методике кредитного скоринга. применяемой АО «Россельхозбанк», то ни один из них не смог бы рассчитывать на получение запрошенной суммы, поскольку для расчета реального располагаемого дохода их подтвержденный доход плюс неподтвержденные денежные средства составили бы 48 тыс. руб., а за вычетом средней суммы расходов 40% от данной суммы конечный реально располагаемый доход составит бы 48><60%=29 тыс. руб. Максимальная сумма по кредиту на 36 месяцев, включая проценты по основному долгу, составила бы 36х29 = 1044 тыс. руб. А для получения суммы в 900 тыс. руб. на три года с учетом максимальной процентной ставки по кредиту доход заемщика должен составить за три года 900х 1,2453=1736 тыс. руб. С учетом применения новой индивидуальной методики оценки располагаемого дохода среднемесячный доход группы заемщиков, попадающих в индивидуальный сегмент обработки заявок, составит 36х80=2880 тыс. руб., что является достаточным для получения запрашиваемой суммы. В целях расчета экономической эффективности предложенного мероприятия проведем расчет плановых процентных доходов АО «Россельхозбанк» от реализации пилотного проекта индивидуальной оценки платежеспособности заемщиков. Дополнительный доход АО «Россельхозбанк» от реализации проекта рассчитан в таблице 7. Таблица 7 — Дополнительный доход АО «Россельхозбанк» от внедрения методики индивидуальной оценки платежеспособности заемщиков Данные таблицы 7 позволяют заключить, что в результате внедрения новой методики скоринговой оценки платежеспособности отдельных категорий заемщиков на индивидуальной основе чистый процентный доход только по одному филиалу АО «Россельхозбанк» возрастет на 59 496 тыс. руб., а прирост чистого процентного дохода в год составит 19 832 тыс .руб. Предполагается, что в случае внедреши индивидуального скорингового подхода к оценке платежеспособности клиентов в 75 региональных отделениях банка процентный доход возрастет на 66107×75=4 958 058 тыс. руб. на весь период кредитования и 22036×75=1 652 675 тыс. руб. на первый год реализации проекта, а резервы на невозврат увеличатся на 6 611×75=495 803 тыс. руб. на весь период и на 2204×75= 165 275 тыс. руб. в первый год. а чистые процентные доходы АО «Россельхозбанк» возрастут на сумму 59 496×75=4 462 200 тыс. руб. на весь период кредитования и на 19832×75= 1 487 400 тыс. руб. в первый год. Приращенная сумма кредитного портфеля составит 137207×75=10290525 тыс. руб. В таблице 8 приведена динамика планового объема процентных доходов АО «Россельхозбанк» в результате применения индивидуальной оценки платежеспособности потенциальных заемщиков в расчете на первый год реализации проекта. Таблица 8 — Динамика объема планируемых процентных доходов АО «Россельхозбанк» в результате применения индивидуальной методики скоринга Таким образом, за вычетом обязательных резервов прибыль до налогообложения банка увеличится на 1 487 400 тыс. руб., а чистая прибыль за вычетом налогов увеличится на 1 487 400 — (1 487 400×20%) =1 189 920 тыс. руб. Таким образом, приведенный расчет показал экономическую целесообразность внедрения индивидуальной скоринговой оценки платежеспособности заемщиков для АО «Россельхозбанк». Применяемая методика кредитного скоринга в АО «Россельхозбанк» стандартизирована. В расчете параметров оценки кредитоспособности заемщиков учитывается ряд макроэкономических индикаторов, реальный доход вычисляется на основе разницы между подтвержденным и заявленным доходов, а также анкетных данных об уровне расходов заемщиков. Вместе с тем. проведенный анализ показал, что в условиях восстановления рынка потребительского кредитования у АО «Россельхозбанк» начал возрастать кредитный портфель, что чревато увеличением рисков в результате возникновения просроченной задолженности по кредитам физических лиц. В целях снижения кредитных рисков банку предлагается использовать дополнительные источники информации о клиенте на этапе принятия решений о выдаче кредита. Кризис существенно повысил требования к оценке заемщиков. Новые законодательные нормы позволяют собирать больше данных, а операторы и другие провайдеры способны предоставлять банкам дополнительную информацию о клиентах. В частности, с 1 марта 2015 г. вступили в силу поправки в нормы закона о кредитных историях благодаря которым в кредитные бюро может передаваться информация, не имеющая никакого отношения к кредитам: данные о задолженности по алиментам, оплате жилья, коммунальных услуг и услуг связи и т.д. Кроме того, кредитные бюро научились обновлять скоринговые карты заемщиков на основе макроэкономических показателей. Дополнительный скоринг начинают предоставлять и операторы сотовой связи. Так. например. ПАО «ВымпелКом» находится на стадии пилотов по скорингу с ограниченным количеством известных российских банков, хотя пока о возможности коммерческой эксплуатации говорить рано. Предоставление услуг скоринга возможно только по тем абонентам, по которым имеется согласие на обработку и передачу’ персональных данных именно для целей скоринга. Поэтому все финансовые организации, которые в свою очередь являются операторами обработки персональных данных и которые заинтересованы в получении скорингового балла от оператора связи, при заполнении документов на кредитную заявку должны будут собирать согласие клиента в сторону «ВымпелКома» на обработку его персональных данных с указанной целью. Важно отметить, что персональные данные и информация об оказываемых услугах финансовым организациям не передается. Банкам сообщается исключительно обобщенный скоринговый балл, полученный в результате обработки математических моделей, построенных на анализе ряда данных об абоненте и оказанных услугах. А вот что касается информации о имеющейся задолженности потенциального клиента по коммунальным услугам, то эти данные банк может получить без ограничений. С 2018 года данная информация может быть представлена по дополнительному запросу Национальным бюро кредитных историй. АО «Россельхозбанк» при оценке кредитоспособности и платежной дисциплины заемщика при стандартной оценке не использует информацию о задолженности по коммунальным платежам и исполнению данных обязательств клиентами. Таким образом, банку предлагается ввести данный дополнительный параметр в скоринговую оценку для клиентов, чья кредитоспособность вызывает сомнения у кредитного менеджера. Информация о задолженности по оплате жилья, коммунальных услуг может снизить вероятность ошибок в системе оценки банка. Своевременная оплата счетов за коммунальные услуги может показать уровень доходов и расходов заемщика, а также помочь оценить поведенческие характеристики, влияющие на платежеспособность. Недисциплинированные клиенты, имеющие регулярную задолженность по оплате коммунальных услуг, будут являться нежелательным сегментом в кредитном портфеле АО «Россельхозбанк». Для расчета потенциального экономического эффекта от реализации предложенного мероприятия воспользуемся следующими данными. В случае возникновения просроченной задолженности от клиента кредитная организация обязана создать резерв по сомнительному долгу в размере 100% от образовавшейся просроченной задолженности. Таким образом, на один банковский увеличение резерва составило бы 8400 тыс. руб., а уровень изменения резервов в расчете на все филиалы банка составил бы 8400×75=630 000 тыс. руб. На данную сумму сократились бы чистые процентные доходы банка. Таким образом, за вычетом обязательных резервов прибыль до налогообложения банка сократилась бы на 630 000 тыс. руб., а чистая прибыль за вычетом налогов сократилась бы на 630 000 — (630 000 х20%) =504 000 тыс. руб. В результате применения новых параметров скоринговой оценки заемщиков банку удастся избежать упущенной выгоды по указанным суммам финансовых результатов. В таблице 9 приведена динамика планового объема чистых процентных доходов АО «Россельхозбанк» в результате применения новых параметров оценки платежной дисциплины заемщиков и отсеивания нежелательного сегмента заемщиков с низкой платежной дисциплиной. Таблица 9 — Динамика объема чистых процентных доходов АО «Россельхозбанк» в результате применения новых параметров кредитного скоринга Таким образом, приведенный расчет показал экономическую целесообразность применения новых параметров скоринговой оценки платежной дисциплины заемщиков для АО «Россельхозбанк». В выпускной квалификационной работе предложен комплекс мероприятий, направленных на снижение уровня кредитных рисков АО «Россельхозбанк»: 1. При определении реальных располагаемых доходов клиента году банку АО «Россельхозбанк» предлагается реализовать пилотный проект по изменению политики подтверждения дохода потенциально привлекательных заемщиков, обладающих положительной кредитной историей и соответствующих требованиям банка по наличию документально подтвержденного минимального порогового дохода в сумме от 20 тыс. руб. В качестве информации, подтверждающей доход, предлагается принятие к рассмотрению дополнительных документов по оборотам по счету клиента в других кредитных организациях, где у него открыты счета. Данную информацию предлагается принимать во внимание при расчете реальных располагаемых доходов заемщиков. 2. АО «Россельхозбанк» при оценке кредитоспособности и платежной дисциплины заемщика при стандартной оценке не использует информацию о платежной дисциплине по коммунальным платежам. Таким образом, банку предлагается ввести данный дополнительный параметр в скоринговую оценку для клиентов, чья кредитоспособность вызывает сомнения у кредитного менеджера. Информация о задолженности по оплате жилья, коммунальных услуг может снизить вероятность ошибок в системе оценки банка. Своевременная оплата счетов за коммунальные услуги может показать уровень доходов и расходов заемщика, а также помочь оценить поведенческие характеристики, влияющие на платежеспособность. В таблице 10 приведен расчет влияния рекомендованных мероприятий на уровень кредитного риска АО «Россельхозбанк». Таблица 10 — Расчет влияния рекомендованных мероприятии на уровень кредитного риска АО «Россельхозбанк» Динамика кредитного риска отражена на рисунке 3. Рисунок 3 — . Динамика кредитного риска Данные таблицы 12 и рисунка 3 позволяют сделать вывод том, что в результате реализации комплекса предложенных мероприятий кредитный портфель банка увеличится на 10290525 тыс. руб., а уровень просроченной задолженности сократится на 630 000 тыс. руб., что снизит долю просроченных ссуда на 0.78%, а также сократит показатель размера резервов на 1,29%. Итак, экономическая оценка показала, что предложенный комплекс мероприятий позволит увеличить доходы и прибыль банка, сократить риски невозвратности кредитов, а также не оптимизирует работу по выявлению привлекательных и нежелательных сегментов клиентов для присутствия в кредитном портфеле.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Важнейшим приоритетом государственной экономической политики Российской Федерации является обеспечение финансовой стабильности и устойчивых темпов роста. В достижении поставленных задач роста российской экономики существенная роль отводится банковскому сектору, как основному катализатору движения капитала и инструменту удовлетворения потребности в финансах реального сектора экономики. При этом направления развития банковского сектора и его динамика в высокий степени зависит от делового климата, уровня инвестиций в экономике, правовой базы, налогового режима и системы контроля и надзора за кредитными организациями, системы страхования банковских вкладов и др. В условиях глобализации экономики все обозначенные факторы приобретают особенное значение. Кредитная политика коммерческих банков формирует базу всего процесса банковского кредитования. Рост кредитных процессов на рынке капиталов требует повышения финансовой эффективности кредитной политики банка. Применяемые в настоящее время коммерческими банками методы и способы реализации кредитной политики должны способствовать эффективности деятельности банка на ссудном рынке, включающей: постановку цели кредитных операций, определение параметров кредитного портфеля, выбор методов и средств достижения целей кредитования, контроль кредитных операций, противодействие кредитным рискам. Особую актуальность проблематике кредитной политики коммерческого банка придает распространение на территории Российской Федерации российских банков с участием иностранного капитала, что усугубляет конкуренцию на ссудном рынке. Кредитным риском является степень неопределенности относительно возникновения нежелательных событии при осуществлении финансовых сделок, сущность которых заключается в том. что контрагент банка не имеет возможности выполнения взятых на себя по договору обязательств и при этом одновременно отсутствует возможность воспользоваться обеспечением возврата заемных средств. Кредитным риском является возможность возникновения непредсказуемых событий, которые вызывают негативное влияние на результаты деятельности банковского учреждения в сфере кредитных отношении и приводят к потере части активов банка и недополучения прибыли в виде процентов. Снижение рисковых ситуаций в области кредитования для любого коммерческого банка означает решение следующих вопросов его основой текущей деятельности: — увеличение роста доли работающих активов в кредитной организации; — наращивание кредитного портфеля; — снижение уровня кредитного риска; — снижение удельного веса просроченной задолженности; — разработка и реализация комплекса мер по устранению режима рассмотрения кредитных заявок; — сопоставление потребностей кредитной организации в ресурсах с возможностью эффективного их размещения; — поддержание на планируемом уровне доходности и рентабельности работающих активов за счет снижения степени влияния на эффективность рыночных рисков, в т.ч. кредитного. Проведенный анализ кредитной политики и системы управления кредитными рисками в деятельности АО «Россельхозбанк» позволил сделать выводы о том, что банк ведет продуманную политику в области риск-менеджмента. Риски ликвидности, операционные и валютные риски остаются на низком уровне. В то же время, степень кредитного риска для банка остается высокой, что обусловлено спецификой работы кредитной организации, ориентированной на необеспеченные кредитные продукты. В целях снижения уровня рисков кредитного портфеля банку необходимо продолжать работу по применению эффективных инструментов оценки заемщиков, а также стабилизировать структуру портфеля в сторону снижения уровня высокорисковых продуктов. В работе предложен комплекс мероприятий, направленных на снижение уровня кредитных рисков АО «Россельхозбанк»: 1. При определении реальных располагаемых доходов клиента году банку АО «Россельхозбанк» предлагается реализовать пилотный проект по изменению политики подтверждения дохода потенциально привлекательных заемщиков. обладающих положительной кредитной историей и соответствующих требованиям банка по наличию документально подтвержденного минимального порогового дохода в сумме от 20 тыс. руб. В качестве информации, подтверждающей доход, предлагается принятие к рассмотрению дополнительных документов по оборотам по счету клиента в других кредитных организациях, где у него открыты счета. Данную информацию предлагается принимать во внимание при расчете реальных располагаемых доходов заемщиков. 2. АО «Россельхозбанк» при опенке кредитоспособности и платежной дисциплины заемщика при стандартной оценке не использует информацию о платежной дисциплине по коммунальным платежам. Таким образом, банку предлагается ввести данный дополнительный параметр в скоринговую оценку для клиентов, чья кредитоспособность вызывает сомнения у кредитного менеджера. Информация о задолженности по оплате жилья, коммунальных услуг может снизить вероятность ошибок в системе оценки банка. Своевременная оплата счетов за коммунальные услуги может показать уровень доходов и расходов заемщика, а также помочь оценить поведенческие характеристики, влияющие на платежеспособность. В результате реализации комплекса предложенных мероприятий кредитный портфель банка увеличится на 10290525 тыс. руб., а уровень просроченной задолженности сократится на 630 000 тыс. руб., что снизит долю просроченных ссуда на 0,78° о, а также сократит показатель размера резервов на 1.29%. Итак, экономическая оценка показала, что предложенный комплекс мероприятий позволит увеличить доходы и прибыль банка, сократить риски невозвратности кредитов, а также не оптимизирует работу по выявлению привлекательных и нежелательных сегментов клиентов для присутствия в кредитном портфеле.

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ

Нормативно-правовые акты 1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. // Российская газета. – 2009. — № 7. 2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) : федеральный закон от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ // СЗ РФ. – 1994. — № 32. – Ст. 3301. 3. О страховании вкладов в банках Российской Федерации : федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 20.07.2020) // СЗ РФ.- 29.12.2003.- N 52 (часть I).- ст. 5029 4. О банках и банковской деятельности : федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019)// СЗ РФ.- 05.02.1996.- N 6.- ст. 492 5. О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы : указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от 27.06.2018) //Вестник Банка России.- N 51.- 15.06.2015. Научная и учебная литература: 6. Бакулевская Л. В. Развитие института банкротства физических лиц в России //Инновационное развитие экономики. — 2018. — № б. — С. 35-36 7. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. — СПб.: Питер. 2016. — 345с.: 8. Банковские риски: учебник / под ред. И. Валенцовой. -3-е изд.. перераб. и доп. — М.: КНОРУС. 2019. — 292 с. 9. Банковское дело : учебник ред. Г. Н. Белоглазова. Л. П. Кроливецкая. — 3-е изд. — СПб.: Питер. 2018. — 400 с. 10. Банковское дело: учебник для бакалавров под ред. Е. Ф. Жукова. Ю. А. Соколова. — М.: Юрайт. 2017. — 590 с. 11. Банковское право Российской Федерации: учеб, пособие отв. ред. Е. Ю. Грачева. — 2-е изд.. перераб. и доп. — М.: НОРМА: ИНФРА-М. 2016. — 399 с. 12. Банковское право: учебник для магистров. — 3-е изд.. перераб. и доп. под ред. Д. Г. Атексеевой. С.В. Пыхтина. — М.: Юрайт. 2019 — 1055 с. 13. Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие . — М.: Логос. 2017. — 152с. 14. Белоножкнна Е. А. Анализ применения инструментов маркетинга на современном этапе развития рынка банковских услуг: зарубежный опыт и российская практика // Финансовая аналитика: проблемы и решения. — 2018. — № 26 (260). — С. 10-11. 15. Божко В.П.. Шигнмага Е.О. Об оценке структуры доходов коммерческого банка // Экономика. Финансы. Право. — № 10. — 2017. — С.60-61 16. Бондаренко Т. Н. Роль маркетинговых стратегий в организации работы коммерческого банка с клиентами // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. — 2018. — № 3-3. — С. 419-420 17. Буглак Е. А. Современные подходы к регулированию банковских рисков // Молодой ученый. — 2017. — №6. Т.1. — С. 147— 148 18. Горелая Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке: учеб, пособие. -М.: Форум: ИНФРА-М. 2017. -207 с. 19. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков. Л.М. Максимова. А.В. Печннкова и др.;. — М.: ЮНИТИ. 2017.-411 с. 20. Джулакидзе К.Ю. Анализ кредитно-инвестиционного портфеля банка // Банковское дело. — № 3. — 2016. — С.68-69 21. Жиянов Ш. Э. Современные риски в банковской деятельности // Актуальные проблемы современной науки. — 2017. — № 3. — С. 52-53 22. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции: учебник для вузов. — М.: Банки и биржи. 2016. — 471 с. 23. Жукова Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник. — М.: Вузовский учебник. 2017. — 491 с. 24. Каломбо-Муламба В. II. Эффективное управления кредитным риском как инструмент повышения надежности коммерческого банка. — Челябинск: Два комсомольца. 2016. – 77с. 25. Кириченко А.А. Банковский менеджмент: Учебное пособие для ВУЗов.- М.: Вузовский учебник 2017. — 115 с. 26. Краснов Л. А. О типичных банковских рисках // Вестник Банка России. — 2017. — № 4. — С. 37-38. 27. Курбатов А. Я. Банковское право России: учебник хдя магистров. — М.: Юрайт. 2017.-525с. 28. Лавруши О.И. Банковский менеджмент: учебник. — 3-е изд.. перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2018. — 560 с. 29. Рахматуллина Л.Э. Кредитный риск: понятие и некоторые проблемы правового регулирования // Вестник арбитражной практики.- 2017.- N 1.- С. 35 – 36. Интернет-ресурсы: 30. https://www.rshb.ru/offices — сайт башкирского регионального филиалаАО «Россельхозбанк»