Ответы на вопросы по финансам (Вариант 13)

Медицинское страхование населения: понятие, цели, нормативное регулирование, механизм реализации. Медицинское страхование является формой социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель медицинского страхования – гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия. Медицинское страхование осуществляется в двух видах: обязательном – является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам РФ равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих программам обязательного медицинского страхования; добровольном – осуществляется на основе программ добровольного медицинского страхования и обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программами обязательного медицинского страхования. Добровольное медицинское страхование может быть коллективным, индивидуальным. В качестве субъектов медицинского страхования выступают гражданин, страхователь. Страхователями при обязательном медицинском страховании являются: 1) органы исполнительной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления – для неработающего населения; 2) организации, физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, частные нотариусы, адвокаты, физические лица, заключившие трудовые договоры с работниками, а также выплачивающие по договорам гражданско-правового характера вознаграждения, на которые в соответствии с законодательством РФ начисляются налоги в части, подлежащей зачислению в фонды обязательного медицинского страхования, – для работающего населения. Страхователями при добровольном медицинском страховании выступают: 1) отдельные граждане, обладающие гражданской дееспособностью; 2) предприятия, представляющие интересы граждан: – страховые медицинские организации – ими выступают юридические лица, осуществляющие медицинское страхование и имеющие государственное разрешение (лицензию) на право заниматься медицинским страхованием; – медицинские учреждения – ими являются имеющие лицензии лечебно-профилактические учреждения, научно-исследовательские и медицинские институты, другие учреждения, оказывающие медицинскую помощь, а также лица, осуществляющие медицинскую деятельность как индивидуально, так и коллективно. Источниками финансовых ресурсов системы здравоохранения в РФ являются: – средства республиканского (РФ) бюджета, бюджетов республик в составе РФ и бюджетов муниципальных органов власти; – средства государственных и общественных организаций(объединений), предприятий и другиххозяйствующих субъектов; – личные средства граждан; – безвозмездные и (или) благотворительные взносы и пожертвования; – доходы от ценных бумаг; – кредиты банков и других кредиторов; – иные источники, не запрещенные законодательством. Из этих источников формируются: – финансовые средства государственной, муниципальной систем здравоохранения; – финансовые средства государственной системы обязательного медицинского страхования.

Страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

При данном виде страховании имеют место два договора: первый — договор, являющийся основным, в котором Страхователь является стороной, несущей определенные обязанности по отношению к другой стороне, т.е. выступает должником в обязательстве, предусмотренном этим договором; второй— договор страхования, по которому страхователь страхует риск привлечения к ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей по основному договору. Сразу следует отметить, что согласно п. 1 ст. 932 ГК РФ страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных законом. При страховании ответственности за нарушение договора (договорной ответственности) объектом страхования является интерес, связанный с возможной ответственностью за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, вытекающих из договора. В общем случае при страховании договорной ответственности страховщик возмещает причиненный вред путем погашения обязанности лица, ответственного за нарушение договора, возместить убытки, уплатить неустойку или проценты, но не исполнить обязательство. Для определения сущности этого вида страхования принципиальным является вопрос: что понимать, под нарушением договора и что под ответственностью за это нарушение. Под нарушением договора понимается неисполнение либо исполнение ненадлежащим образом стороной своих обязанностей, предусмотренных этим договором. Поскольку из договора возникает обязательство, в силу которого одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, то нарушение договора означает неисполнение или ненадлежащее исполнение должником своих обязанностей, вытекающих из данного договора. Привлечение должника к ответственности за нарушение обязательства производится по требованию кредитора.

Страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг.

Договор страхования – письменное соглашение между Страховщиком и Страхователем, на основании которого Страховщик обязуется за обусловленную договором страхования плату (страховую премию) при наступлении события, предусмотренного в договоре страхования (страхового случая), выплатить страховое возмещение в размере причиненного Страхователем вреда жизни, здоровью и/или имуществу физических лиц или имуществу юридических лиц, но не более страховой суммы, установленной в договоре страхования. Изготовитель — организация любой организационно-правовой формы, а также индивидуальный предприниматель, производящие товары для реализации потребителям. Страховая премия — плата за страхование, которую Страхователь обязан уплатить Страховщику. Страховая сумма – сумма, в пределах которой Страховщик обязуется выплатить страховое возмещение при наступлении страхового случая. Страховой риск – предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Указанное событие должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Страховой случай – совершившееся событие, предусмотренное договором страхования, с наступлением которого возникает обязанность Страховщика по выплате страхового возмещения. Объектом страхования являются имущественные интересы Страхователя связанные с его обязанностью в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, возместить вред жизни, здоровью и/или имуществу Выгодоприобретателей, причиненный вследствие недостатков товаров (работ, услуг), изготавливаемых (продаваемых, выполняемых, оказываемых) Страхователем, или недостаточной информации об указанных товарах (работах, услугах).

Страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты.

Страхование ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные технологические объекты (подъемные краны, лифты, металлургические печи, котлы под давлением и т.п.) проводится в обязательной для предприятий форме, согласно Федеральному закону «О промышленной безопасности опасных производственных объектов», по стандартным Правилам страхования, разработанным Госгортехнадзором России (ныне в составе Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору). Признаки опасности перечислены в приложениях 1 и 2 к этому закону. Заключение договора страхования является одним из условий эксплуатации опасного производственного объекта. Тарифы по этому виду страхования устанавливаются по соглашению между страхователем и страховщиком в зависимости от степени риска, обычно в диапазоне от 0,1% до 2% страховой суммы. Минимальные размеры страховых сумм установлены упомянутым законом в 100 тыс. руб. (3 класс опасности), 1 млн. руб. (2 класс) и 7 млн. руб. (1 класс). Законом «О соглашениях о разделе продукции» от 30.12.95 № 25-ФЗ предусматривается обязанность инвестора, занимающегося добычей ископаемых на территории России, страховать свою гражданскую ответственность за риски причинения ущерба природной среде при авариях оборудования. Законом «О безопасности гидротехнических сооружений» от 21.07.97 № 117-ФЗ введено обязательное страхование гражданской ответственности за причинение вреда посторонним лицам и их имуществу при аварии гидротехнических сооружений(плотин, дамб, шлюзов, причалов, каналов и т.п.). Величина вероятного ущерба, причиняемого третьим лицам при аварии ГТС, определяется согласно Правилам, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 18.12.01 и «Порядку определения размера вреда, который может быть причинен жизни, здоровью физических лиц, имуществу физических и юридических лиц в результате аварии ГТС», утвержденному приказами МЧС России от 18.05.02 № 243, Минэнерго России от 18.05.02 № 150, МПР от 18.05.02 № 270, Минтранса России от 18.05.02 № 68 и Госгортехнадзора России от 18.05.02 № 89. При оценке вероятного вреда, причиняемого жизни и здоровью физических лиц, прогнозируются расходы на погребение погибших, расходы на компенсацию за потерю кормильца семьям погибших и иные расходы, которые предусмотрены законодательно и могут быть взысканы судом с владельца опасного объекта или виновного в аварии лица.

Страхование имущества граждан и юридических лиц (за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования).

За рубежом (а в последнее время и в России) большое распространение получило огневое страхование, которое рассматривается в качестве основного вида страхования имущества. Этот вид страхования предусматривает страховую защиту от комплексного риска, называемого в международной практике FLEXA (Fire + Lightning + Explosion + + Aircraft impact), который предполагает в качестве страхового случая пожар, удар молнии, взрыв, падение пилотируемого летательного аппарата, его частей или груза. При этом в общих условиях страхования от огня даются определения каждого страхового случая и указываются соответственно исключения. В качестве дополнительного к огневому страхованию, а также в качестве самостоятельных видов страхования применяются следующие виды страхования: • от кражи со взломом, кражи, переходящей в грабеж, грабежа или их попытки; • от бури; • от града; • от водопроводной воды; • от наезда транспортных средств; • от задымления; • от других видов рисков. При перечислении рисков даются их определения и исключения, при которых возмещения не происходит. Страхование имущества граждан. Домашнее имущество граждан страхуется чаще всего на случай его уничтожения или повреждения в результате стихийных бедствий, а также пожара, взрыва, наезда транспортных средств, падения деревьев и летательных аппаратов, внезапного разрушения основных конструкций строений, в которых находится имущество, аварий системы водоотопления, водоснабжения и канализации, преднамеренных противоправных действий третьих лиц, а также похищения имущества и уничтожения (повреждения) его, связанного с похищением либо попыткой похищения. Предметы домашнего имущества считаются застрахованными по месту жительства страхователя, а также во время переезда к новому постоянному месту жительства.

Обязательное и добровольное страхование в РФ: участники, цели, нормативное регулирование

Согласно ст. 3 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»): 1) добровольное страхование осуществляется на основании свободного волеизъявления страхователя и страховщика; 2) обязательное страхование проводится в силу специальных законов. Осуществление обязательного страхования регламентировано также ГК РФ (ст. 936). Лицо, на которое возложена обязанность страхования, должно выполнить требование закона. Об ответственности за невыполнение обязанности страхования сказано в ст. 937 ГК РФ. Если лицо, на которое возложено осуществление обязательного страхования, не осуществило данную обязанность, оно при наступлении страхового случая несет ответственность перед выгодоприобретателем на тех же условиях, на каких должно было быть выплачено страховое возмещение при надлежащем страховании. Одни и те же виды страхования (личное, имущественное, страхование ответственности) могут быть объектами как добровольного, так и обязательного страхования. Добровольное и обязательное страхование имеет свои особенности. Особенностью добровольного страхования является добрая воля физических или юридических лиц (страхователей), которые имеют желание застраховать свою жизнь, имущество или гражданскую ответственность и заключают договоры страхования, составной частью которых являются правила страхования. Правила страхования определяют общие условия и порядок осуществления страхования, они принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии: 1) с Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ»; 2) с гл. 48 ГК РФ, который регулирует отношения между страховщиком и страхователем, возникшие в результате оформления договора страхования. Особенностью обязательного страхования является вменение обязанности для физических или юридических лиц (страхователей) со стороны федеральных законов, которая состоит в обязательности заключения договора страхования. Особенность такого страхования состоит еще и в том, что вменить обязанность страхования имеют право только федеральные законы. Условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Однако на отношения по обязательному страхованию распространяется и действие Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» в части установления правовых основ регулирования страховых отношений.

Обеспечение платежеспособности страховой компании.

Платежеспособность – важнейший показатель надежности страховой компании, ее финансовой устойчивости и, следовательно, главный показатель привлекательности компании для потенциальных клиентов. Финансовым потенциалом страховой организации называются финансовые ресурсы, находящиеся в финансовом обороте и используемые для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности. Финансовый потенциал складывается из: собственного капитала и привлеченного. В соответствии со ст. 25 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются: 1) экономически обоснованные страховые тарифы; 2) страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; 3) собственные средства; 4) перестрахование. Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности. Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного указанным Законом минимального размера уставного капитала. Страховщик может передать обязательства, принятые им по договорам страхования (страховой портфель), одному страховщику или нескольким страховщикам (замена страховщика), имеющим лицензии на осуществление тех видов страхования, по которым передается страховой портфель, и располагающим достаточными собственными средствами, т. е. соответствующим требованиям платежеспособности с учетом вновь принятых обязательств. Достаточность собственных средств страховой компании гарантирует ее платежеспособность при двух условиях: наличии страховых резервов не ниже нормативного уровня и правильной инвестиционной политике. Сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных). Сельскохозяйственное страхование включает в себя следующие виды страхования: 1) урожая сельскохозяйственных культур (кроме урожаев сенокосов); 2) посевов сельскохозяйственных культур; 3) сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел; 4) зданий, сооружений, передаточных устройств, силовых, рабочих и других машин, транспортных средств, оборудования, ловецких судов, орудий лова, инвентаря, продукции, сырья, материалов, многолетних насаждений. Страховыми событиями для посевов сельскохозяйственных культур являются их гибель или повреждение в результате засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, перегрева, заморозка, вымерзания, града, ливня, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения и в результате других необычных для данной местности метеорологических или иных природных условий. Учитываются риски гибели от болезней, вредителей растений и от пожара. При страховании урожая объектами страхования являются не только материальные интересы производителя сельскохозяйственной продукции в сохранности посевов как имущества, но и его материальные интересы в получении дохода от реализации будущего урожая, а также снижение (недобор) урожая относительно среднего многолетнего уровня. Поэтому страхование урожая следует рассматривать и как страхование предпринимательских рисков. Риски неполучения дохода оцениваются на основе недобора фактического урожая относительно среднего многолетнего уровня. Страховыми событиями для имущества сельскохозяйственного назначения являются его гибель или повреждение в результате стихийных бедствий, действия подпочвенных вод, удара молнии, просадки грунта, пожара, взрыва и аварий, а многолетних насаждений – на случай гибели их в результате перечисленных выше бедствий, а также засухи, мороза, болезней и от вредителей растений. Страховым риском является также внезапная угроза имуществу, вследствие которой необходимо его разобрать и перенести на новое место. Для ловецких, транспортных и других судов и орудий лова, находящихся в эксплуатации, к страховым случаям относится гибель или их повреждение в результате бури, урагана, шторма, тумана, наводнения, пожара, удара молнии, взрыва, аварии, повреждения льдом, а также пропажи без вести или посадки судов на мель вследствие стихийных бедствий. Размер убытка при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур определяется исходя из стоимости недобора урожая на всей площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по действующим закупочным ценам. В России страхование будущего урожая является добровольным, но государство его дотирует.

Страхование средств железнодорожного, воздушного, водного транспорта.

Каждая крупная компания имеет в своем распоряжении транспортные средства – автомобильные, железнодорожные, водные или даже воздушные. Как правило, дорогостоящий транспорт – будь то бульдозер или самолет – предмет бесконечных переживаний владельца. Надежно защитить технику поможет комплексное страхование транспорта. Страхование транспорта – это универсальное решение многих задач. Страховой полис позволит сократить амортизационные расходы и защитит от ущерба при ДТП или угоне транспортного средства. Наши специалисты готовы предложить Вам полный спектр брокерских услуг в сфере страхования транспорта : программы всех страховых компаний, выгодные условия, скидки и комплексное обслуживание. Вам остается только выбрать. Страховые риски Обычно страхование транспорта обеспечивает возмещение ущерба вследствие пожара, взрыва, стихийных бедствий, повреждения или гибели техники при столкновениях и ДТП, противоправных действий третьих лиц, угона, хищения или попыток хищения и др. Договор страхования транспорта может включать либо все риски, либо некоторые из них. При этом страховыми случаями не являются убытки и повреждения в результате эксплуатация неисправного транспорта и управления транспортным средством лицами, находящимися в состоянии алкогольного или наркотического опьянения, а также не имеющими водительских прав; вследствие нарушения правил пожарной безопасности. 1. Страхование воздушного транспорта Объектом страхования является воздушное судно, включая запасные части и специальное оборудование. Возмещаются убытки, полученные в результате повреждения, пропажи без вести или полной гибели воздушного средства во время эксплуатации, перегона или хранения воздушного судна. Важно отметить, что не подлежат компенсации косвенные расходы, например убытки от повреждения или отказа отдельных систем, вызванных их износом. За дополнительную плату возможно страхование военных рисков и расходов на поисковые работы в случае пропажи воздушного судна и на уборку останков в случае крушения. 2. Страхование средств наземного транспорта (железнодорожного и автомобильного) Наземный транспорт – один из самых популярных объектов страхования. Об ОГАСА и КАСКО Вы можете почитать в специальном разделе. Здесь мы подробней остановимся на страховании транспорта железнодорожного. По договору страхования транспорта возмещаются расходы, связанные с гибелью или повреждением застрахованного средства в результате крушения, аварии, схода с рельсов, ДТП на переезде, пожара или взрыва, стихийных бедствий, злоумышленных действий третьих лиц. Страхование водного транспорта (судов) Морские и речные суда всегда были в зоне повышенного риска. Вот почему страхование водного транспорта пользуется неизменным спросом. Сегодня можно застраховать водные суда всех типов – военные, торговые, промысловые, служебные, баржи, спортивные и прогулочные, включая яхты и катера. Кроме того, в договор страхования водного транспорта включаются моторы, навигационное и спец. оборудование, судовые устройства, снаряжение, запасные части, внутренняя отделка. Страхование водного транспорта (морского или речного судна) предусматривает страховое покрытие по одному из следующих условий: с ответственностью за полную гибель и повреждение – убытки, понесенные в результате страхового случая или пропажи судна без вести; затраты по общей аварии; расходы на установление и уменьшение и размера страхового возмещения; с ответственностью за повреждения – затраты на устранение повреждений судна и его оборудования; расходы на установление и уменьшение и размера страхового возмещения; с ответственностью за полную гибель – убытки, понесенные в результате страхового случая или пропажи судна без вести; затраты по общей аварии и спасанию судна; расходы на установление и уменьшение и размера страхового возмещения.

Основы построения страховых тарифов. Состав и структура тарифной ставки.

Сумма страхового взноса рассчитывается на основании страхового тарифа, который представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании, а по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон. Основная задача, которая ставится при определении тарифных ставок, – расчет вероятностной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями. Тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой ответственности. Проводя страхование, страховщик стремится решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных широкому кругу страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т. е. устойчивая сбалансированность доходов и расходов страховщика либо превышение доходов над расходами. Тарифная ставка, составляющая основу страхового взноса, называется брутто-ставкой,которая состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке. Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплат страхового возмещения. Нагрузка необходима для покрытия затрат по проведению страхования (затраты на оплату труда штатных и нештатных сотрудников страховой организации, на заготовку бланков, пропаганду и рекламу страхования, административно-хозяйственные расходы, отчисления в запасные, резервные и другие фонды, норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности). Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки. Таким образом, тарифная ставка гарантирует безубыточное осуществение страхования. Нетто-ставка как вероятность несения страхователем определенного ущерба отражает каждый вид страховой ответственности, которую принял на себя страховщик. Страховщик проводит целенаправленную тарифную политику по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов. Принципы тарифной политики: эквивалентность страховых отношений сторон: • нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба; • доступность страховых тарифов широкому кругу страхователей; • стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного периода; • расширение объема страховой ответственности; • обеспечение рентабельности страховых операций.

Страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события.

Страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события — это страхование еще именуют накопительным, возвратным, сберегательным страхованием капитала или доходов. В практике страхования применяется множество видов такого страхования: страхование «на дожитие» (до определенного возраста или срока), так называемое свадебное страхование, страхование до совершеннолетия, страхование дополнительной пенсии, ренты, аннуитета и т.п. Страховым случаем при данном виде страхования может быть событие, не обладающее признаком вредоносности. Более того, им может быть событие весьма приятное, радостное и желанное (например, бракосочетание). Данное событие должно наступить обязательно. Такого рода события, как правило, предсказуемы, а порой и просто неизбежны (как, например, окончание срока действия договора). Целью страхования жизни является не восстановление причиненного страховым случаем вреда (убытка, ущерба), что противоречит самой концепции страхования как экономической категории. Таким образом, данное страхование лишено своего традиционного признака — рискового характера. Закон об организации страхового дела устанавливает, что объектами страхования жизни выступают имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (п. 1 ст. 4 Закона). Гражданский кодекс РФ вообще не выделяет такого вида личного страхования и даже не употребляет понятия «страхование жизни». Однако при определении договора личного страхования ГК РФ упоминает о страховании, которое осуществляется на случай достижения страхователем или другим названным в договоре гражданином «определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая)» (ст. 934 ГК РФ). По сути, это совпадает с тем определением, которое дает страхованию жизни Закон об организации страхового дела. Нетрудно заметить, что оба правовых акта определяют страхование жизни через перечисление страховых случаев, которые свойственны данному страхованию. Однако упоминание, что в качестве такого случая могут выступать иные события в жизни граждан, делает эти определения неконкретными. Поэтому в конечном же счете из приведенного определения трудно понять, что из себя представляет данный вид личного страхования.

Имущественное страхование (основные принципы и подходы).

Имущественное страхование осуществляется в основном в форме добровольного страхования, за исключением государственного имущества, передаваемого в аренду. Страхователями являются любые предприятия и организации различной организационно-правовой формы, а также физические лица. По договорам имущественного страхования может быть застрахована любая часть (группа) имущества. Юридические и физические лица могут застраховать имущество как в полной его оценке, т. е. по действительной, реальной, стоимости, так и в определенной доле. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора. Под действительной стоимостью имущества понимается восстановительная (балансовая) стоимость. Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, договор является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора. Одним из условий имущественного страхования часто является определение франшизы – неоплачиваемой части ущерба. Размер франшизы примерно равен затратам страховщика на определение суммы ущерба. Франшиза может быть условной и безусловной. Условная франшиза определяет неоплачиваемую часть ущерба в том случае, если размер ущерба меньше ее значения. Если размер ущерба превышает размер условной франшизы, то она не учитывается при определении размера ущерба. Безусловная франшиза определяет неоплачиваемую часть ущерба независимо от его размера. Франшиза устанавливается в процентах к страховой сумме или в абсолютном значении. При заключении договора страхователь должен сообщить страховщику о всех ему известных обстоятельствах, оказывающих влияние на степень риска. При преднамеренном нарушении страхователем этого обстоятельства страховщик имеет право во время действия договора в течение одного месяца с момента получения сведений о повышающем риск обстоятельстве расторгнуть договор. Заявление о расторжении договора подается страхователю в письменном виде, расторжение вступает в силу сразу после получения страхователем этого заявления. При расторжении договора страхования часть премии, пропорциональная сроку с момента расторжения договора до момента окончания действия договора, если бы он не был расторгнут, должна быть возвращена. Основная обязанность страхователя по договорам имущественного страхования – соблюдение законных, официальных или согласованных в договоре страхования мер безопасности. Если страхователь по своей вине нарушает одно из обязательств, то страховщик имеет право в течение одного месяца с момента получения известия о нарушении обязательств страхователем немедленно расторгнуть договор со страхователем, известив об этом последнего документально, в письменном виде.

Экономические основы пенсионного страхования.

Государственная пенсия представляет собой ежемесячную денежную выплату гражданам. Пенсионный фонд РФ (ПФР) аккумулирует все пенсионные взносы. Трудовая пенсия по старости и инвалидности состоит из следующих частей: 1) базовой, обеспечиваемой половиной (50 %) пенсионной части ЕСН, поступающей из бюджета через службу распределения пенсий ПФР; 2) страховой, обеспечиваемой примерно 35–50 % пенсионной части ЕСН (в зависимости от возраста застрахованного), поступающей непосредственно из ПФР; 3) накопительной, обеспечиваемой также из пенсионной части ЕСН, аккумулируемой на индивидуальных лицевых счетах застрахованных в ПФР и негосударственных пенсионных фондах по выбору застрахованного. Трудовая пенсия по случаю потери кормильца включает только базовую и страховую части. Социальная пенсия устанавливается в определенном размере от базовой части трудовой пенсии по старости и инвалидности и финансируется аналогично ей. Обязательное пенсионное страхование осуществляется страховщиком – ПФР. Наряду с ПФР страховщиками могут быть негосударственные пенсионные фонды в порядке, предусмотренном законодательством. Страхователями являются: 1) все работодатели и граждане, самостоятельно обеспечивающие себя работой; 2) лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе организации, индивидуальные предприниматели (включая частных детективов и частнопрактикующих нотариусов), физические лица; 3) индивидуальные предприниматели, адвокаты. Застрахованными по обязательному пенсионному страхованию являются граждане РФ, проживающие на территории РФ иностранные граждане и лица без гражданства. Право на обязательное пенсионное страхование в РФ реализуется в случае уплаты страховых взносов. Гражданам, имеющим право на различные пенсии, устанавливается только одна из них по их выбору, кроме инвалидов вследствие военной травмы, участников Великой Отечественной войны и других категорий, оговоренных в ст. 3 Закона РФ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации». Страховым риском в пенсионном страховании признается утрата застрахованным заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного) или другого дохода в связи с наступлением страхового случая. Страховым случаем признается достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности, потеря кормильца. Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) – особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда на основании договоров о негосударственном пенсионном обеспечении.

Актуарная деятельность: понятие и правовое обеспечение

Актуарные расчеты – система статистических и экономико-математических методов расчетов тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. Они позволяют систематизировать математические и статистические закономерности по долгосрочным страховым операциям, выбрать и обосновать наиболее эффективную схему финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователями. На основе актуарных расчетов образуется и расходуется страховой фонд по видам долгосрочного страхования жизни, определяются тарифные ставки и объемы резервных фондов с целью обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Кроме того, по краткосрочному страхованию устанавливаются динамические ряды статистических данных, и на их базе рассчитываются тарифы, страховые резервы и доходы страховщика. Основные задачи актуарных расчетов: 1) изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности; 2) исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности; 3) математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования. На основании актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни, определяются размеры тарифных ставок. По отраслям страхования актуарные расчеты подразделяются на расчеты: 1) по личному страхованию; 2) по имущественному страхованию; 3) по страхованию ответственности; 4) по страхованию финансовых рисков. По временному признаку актуарные расчеты делятся на отчетные и плановые. Отчетные актуарные расчеты производятся по уже совершенным операциям страховщика и ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде при проведении данного вида страхования. Плановые производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. В этом случае используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся страховой компанией. По истечении определенного срока (не менее 3 лет) анализируются полученные статистические данные по определенному риску и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы. По иерархическому признаку актуарные расчеты делятся на федеральные (общие для всей территории РФ), региональные (для отдельных регионов) и индивидуальные (для конкретной страховой компании).

Страховые резервы, их виды.

Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию страховщики формируют страховые резервы (ст. 26 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»). Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат, они не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы РФ. Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового регулирования (Росстрахнадзора). Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. При осуществлении страхования объектов личного страхования, а именно при страховании жизни (в накопительных видах страхования), страховщик вправе предоставить страхователю — физическому лицу заем в пределах страхового резерва, сформированного по договору страхования, заключенному на срок не менее 5 лет. Страховая организация вправе формировать фонд предупредительных мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев (Письмо Минфина РФ от 15 апреля 2002 г. № 24-00 / КП-51 «О резерве предупредительных мероприятий»). Состав и порядок формирования страховых резервов определены в Правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни. Страховщики формируют страховые резервы по следующим видам страхования («иным, чем страхование жизни», так как в страховании жизни действуют другие положения и правила): 1) страхование от несчастных случаев; 2) добровольное медицинское страхование; 3) медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж; 4) страхование воздушных судов; 5) комбинированное страхование автотранспортных средств; 6) страхование строений и квартир, принадлежащих гражданам; 7) страхование ракет космического назначения; 8) страхование финансовых рисков; 9) страхование ответственности аудиторов; Кроме того, страховая организация формирует следующие страховые резервы: 1) резерв незаработанной премии; 2) резервы убытков; 3) резерв заявленных, но неурегулированных убытков; 4) резерв произошедших, но незаявленных убытков; 5) стабилизационный резерв.

Понятие финансовой устойчивости страховщиков, ее оценка.

Под финансовой устойчивостью страховой организации понимается стабильность ее финансового положения, обеспечиваемая достаточной долей собственного капитала (чистых активов) в составе источников финансирования. Внешним проявлением финансовой устойчивости страховой организации является ее платежеспособность, т. е. способность страховщика исполнить обязательства по выплате страховой суммы или страхового возмещения страхователю или застрахованному лицу по договорам страхования. Собственные средства страховщиков включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль. Достаточный размер уставного капитала обеспечивает финансовую устойчивость компании на момент ее создания и на начальный период деятельности, когда объем поступлений страховых премий невелик. Следующим условием обеспечения финансовой устойчивости является создание страховых резервов и фондов, которые отражают размер не исполненных на данный момент времени обязательств страховщика по страховым выплатам. Страховщики образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности. В состав страховых резервов входят: 1) резерв незаработанной премии; 2) резервы убытков, в том числе: а) резерв заявленных, но неурегулированных убытков; б) резерв произошедших, но незаявленных убытков; 3) стабилизационный резерв; 4) иные страховые резервы. Следующим фактором, обеспечивающим финансовую устойчивость страховщика, является соблюдение нормативного соотношения между активами и принятыми на себя обязательствами. Под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами (нормативный размер маржи платежеспособности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли (фактический размер маржи платежеспособности). Еще одним важным условием обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций является использование системы перестрахования.

Риск как основа возникновения страховых отношений. Понятие и классификация рисков.

Основой возникновения страховых отношений является наличие риска. Понятие «риск» в буквальном переводе означает принятие решения, результат которого неизвестен. Риски классифицируют по различным критериям. 1. По характеру последствий риски делят: — на чистые (при их наступлении либо возникает убыток, либо ничего не меняется). Причинами чистых рисков могут быть стихийные бедствия, войны, несчастные случаи, преступные действия, недееспособность организации и др.; — спекулятивные (предполагающие возможность получения как убытка, так и выгоды). Причинами спекулятивных рисков могут быть изменения конъюнктуры рынка, курсов валют, налогового законодательства и т.д. 2. В зависимости от основной причины возникновения выделяют следующие риски: — природно-естественные; — экологические; — политические; — транспортные; — имущественные; — предпринимательские; — производственные; — финансовые и т.д. 3. По времени возникновения риски подразделяют: — на ретроспективные; — текущие; — перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски. В страховании все риски подразделяются: — на страхуемые (принимаемые к страхованию); — нестрахуемые (не принимаемые к страхованию). Страхуемый риск — предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование (болезнь, смерть, несчастный случай, пожар, хищение, неурожай сельхозкультур, неисполнение обязательств контрагентами и др.).

Экономическая сущность страхования.

Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Как экономическая категория страхование является средством защиты бизнеса и благосостояния людей, с одной стороны, а также деятельностью, приносящий доход, с другой стороны. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д. Функций страхования как экономические категории: • Формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. • Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. • Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба – предполагают широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. Роль страхования проявляется в следующих основных направлениях: • в снижении степени риска неблагоприятного исхода операций; • в экономической стабильности за счет возмещения ущерба и потерь; • в участии временно свободных средств страховых фондов в инвестиционной деятельности; • в пополнении доходов государственного бюджета за счет части прибыли страховых организаций. Таким образом, страхование является неотъемлемым компонентом экономической и социальной сферы, важным элементом рыночной инфраструктуры, оно непосредственно затрагивает интересы общества и хозяйствующих субъектов, обеспечивая защиту их интересов.