Эксперт по сдаче вступительных испытаний в ВУЗах
Тема —
Учет налогооблагаемой прибыли
1.
Особенности исчисления налога на прибыль в РФ
2.
Характеристика элементов налога
3.
Учет и налогообложение доходов организации
4.
Учет и налогообложение расходов
5.
Расчет налоговой базы в соответствии с положениями главы 25 НК РФ
6.
Отражение в бухгалтерском учете налоговой базы и налога на прибыль в соответствии с ПБУ 18/
02
Задача 1
Товарооборот оптовой базы за 1 квартал составил 7 434 тыс.
руб.
с учетом НДС 20%,
закупочная стоимость товара –
4 130 тыс.
руб.,
издержки обращения –
126 тыс.
руб.
Кроме того,
в течение квартала отражены внереализационные расходы на сумму 78 тыс.
руб.
Рассчитайте налог на прибыль за квартал.
Задача 2
В течение квартала отражены следующие операции по учету реализации,
доходов и расходов.
Реализованы:
—
готовая продукция на сумму 5 310 000 руб.,
включая НДС 20%,
себестоимость продукции 3 440 000 руб.,
расходы на продажу 68 000 руб.;
—
материалы,
балансовая стоимость которых составляет 35 000 руб.,
выручка от реализации с учетом НДС 20%.
Отражены:
—
доходы от сдачи помещения в аренду –
86 000 руб.,
положительные курсовые разницы –
24 800 руб.,
от безвозмездно полученных средств –
15 100 руб.;
—
расходы в виде процентов за пользование кредитом –
18 700 руб.,
налога на имущество –
13 500 руб.,
штрафов и пени –
27 000 руб.
Задание:
определите финансовый результат по операциям реализации,
сальдо прочих доходов и расходов и рассчитайте налогооблагаемую прибыль.
Вычислите налог на прибыль за месяц и заполните налоговую декларацию.
Ссылка на первоисточник:
https://penza-gtk.ru
