Составление бизнес – плана конкретного предприятия (организации)

Содержание

Введение 3 1. Резюме 5 2. Анализ положения дел в отрасли 7 3. Сущность проекта 10 4. План маркетинга 19 5. Производственный план 22 6. Организационный план 32 7. Финансовый план 36 8. Оценка рисков 38 Заключение 40 Список использованной литературы 41 Приложения 43

Введение

Актуальность темы исследования: на сегодняшний день для укрепления положения предприятия в рыночной экономике необходимо осуществлять управление бизнес-процессами предприятия. В настоящее время вопрос управления бизнес-процессами предприятий является большой проблемой. Это обусловлено, в первую очередь, отсутствием культуры управления у предпринимателей. Огромное влияние на процесс совершенствования оказывает структура управления компанией. Устаревшая функциональная структура становится тормозом всех изменений, которые инициируются в компании. В связи с этим в практика менеджмента создала новые системы, более эффективные в современных условиях, нежели традиционные. Данный фактор обусловлен тем, что еще недавно в стране была плановая экономика и все управление осуществлялось на основании планов. С переходом к рыночным отношениям, достаточно часто малый бизнес организовывался стихийно, под влиянием случая. Соответственно управление происходило без каких либо принципов, правил, а на основании интуиции предпринимателей. Сейчас, в существенно изменившихся экономических условиях, у предпринимателей только происходит осознание необходимости управления бизнес-процессами. Соответственно только начинают формироваться принципы, методы, механизмы управления бизнес-процессами. Именно данный факт обуславливает практический интерес и актуальность выбранной темы исследования. Цель данной курсовой работы заключается в составлении бизнес-плана предприятия ООО «Ювелир». Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи: — сформировать производственную систему ООО «Ювелир»; — разработать план развития ООО «Ювелир». Объект исследования — ООО «Ювелир». Предмет исследования: формирование производственной системы ООО «Ювелир». В работе использовались следующие методы исследования: сбор информации, системный подход к обработке полученной информации, анализ теоретических данных, апробация разработанной методики, графическое изображение аналитических данных. Теоретическую и методологическую основу исследования составляют общероссийские и международные законодательные и нормативные акты, труды отечественных и зарубежных ученых в области управления, данные органов Государственной статистики, материалы периодической печати, ресурсы сети Internet, материалы научно-практических семинаров и конференций.

1. Резюме

Ювелирное искусство — один из древнейших и широко распространенных видов декоративно — прикладного искусства. В нем находит воплощение присущее человеку стремление к красоте. Ювелирные изделия – предметы украшения и быта из благородных металлов в сочетании с драгоценными, полудрагоценными и поделочными камнями, а также художественных изделий из недрагоценных материалов, выполненных с большим мастерством и отвечающих высоким эстетическим требованиям. Для ювелирного искусства характерно тонкое понимание особенностей материала, умелое выявление его декоративных свойств и высокое мастерство художественного исполнения. Мастера-ювелиры стремятся к тому, чтобы ожил камень, заиграл металл, засверкало стекло. Основной идеей проекта является открытие предприятия по производству ювелирных изделий в г. Щелково. К ювелирным относятся изделия, изготовленные из драгоценных металлов и камней, среди которых могут быть: • Украшения; • Декоративные предметы; • Предметы быта; • Памятные знаки и медали; • Монеты и др. Основные виды продукции компании: — изделия из золота; — изделия из серебра; — изделия из платины. Форма ведения бизнеса — ООО. Название компании: ООО «Ювелир». Срок реализации проекта: — подготовка проектной документации – с 20.11.2021 по 30.11.2021 г.; — приобретение оборудования – 01.12.2021 по 31.12.2021 г. — запуск производства – 10.01.2022 г. Общие финансовые вложения в проект составят 79145 тыс. руб. финансирование проекта будет осуществляться за счет собственных средств учредителей. Прогнозируемый объем производства ювелирных изделий составит 151200 единиц в год. Проект характеризуют следующие показатели эффективности:  выручка за расчётный период (12 мес.) составит 1058400 тыс.руб.;  прибыль за расчётный период (12 мес.) составит 119546 тыс.руб.;  рентабельность продаж составит 14,12 %;  чистый дисконтированный доход (NPV) (за 12 мес.) составит 64834,22 тыс.руб.;  период окупаемости проекта (PP) составит 7 мес.;  индекс прибыльности (PI) составит 1,82 %.

2. Анализ положения дел в отрасли

Проведенный анализ рынка показал следующее:  Рост объемов производства на 5 % в 2020 г. по сравнению с прошлым годом;  Достичь хороший результатов на рынке компания сможет, производя высококачественную продукцию и грамотно проработанной ценовой политикой. Таким образом, ситуацию на перспективном для компании рынке можно охарактеризовать, как положительную и перспективную. Основными существующими проблемами потребителей аналогичной предлагаемой компании продукции являются:  Большая конкуренция на рынке;  Сложная экономическая ситуация в стране;  Сокращение доходов населения. Основные микроэкономические показатели проекта представлены в таблице 1. Таблица 1 – Основные микроэкономические показатели проекта

№ п/п	Данные	Ед.изм.	Значение
1	Инфляция	%	4,0
2	Ключевая ставка Банка России	%	4,25
3	Ставка дисконтирования	%	10
4	Ставка налога на прибыль	%	20
5	Ставка налога на добавленную стоимость	%	20
6	Ставка налога на доходы (УСН)	%	15
7	Отчисления в Пенсионный Фонд РФ (ПФ РФ)	%	22
8	Отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС)	%	2,9
9	Отчисления в Фонд социального страхования (ФСС)	%	5,1
10	Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)	%	13

Производство ювелирных изделий требует значительных первоначальных инвестиций для аренды или покупки производственных помещений, оборудования, найма персонала, закупки сырья. Кроме того, необходима обязательная регистрация предприятия-производителя в Пробирной палате, для чего необходимо пройти проверку на соответствие производимой продукции стандартам качества и получить сертификат, все производимые ювелирные изделия должны обязательно проходить процедуру пробирования. ООО «Ювелир» будет находиться на общей системе налогообложения. Ввиду разнообразия видов изделий формируются группы потенциальных покупателей, среди которых можно выделить: • Ювелирные магазины и лавки; • Интерьерные салоны; • Физические и юридические лица, закупающие продукцию напрямую у производителей для собственных нужд. Оценка рынка сбыта представлена в таблице 2. Таблица 2 — Оценка рынков сбыта На сегодняшний день в регионе зарегистрировано 56 компаний специализирующихся на производстве ювелирных изделий. Для сравнения конкурентоспособности предприятия был проведен анализ конкурентов. Основными конкурентами ООО «Ювелир» являются крупные столичные компании, например, «Вознесенский ювелирный завод», так как данные предприятия являются известными. А также индивидуальные предприниматели, осуществляющие ремонт ювелирных изделий и часов, а также производство типовых, легких в исполнении изделий за более низкую цену. Рассмотрим стратегический профиль конкурентов и составим таблицу 3. Таблица 3 — Анализ и оценка конкурентов Из таблицы видно, что показатель конкурентоспособности у оцениваемого предприятия немного ниже, чем у данных конкурентов. В ходе проведения анализа конкурентоспособности предприятия среди показателей конкурентоспособности показатель «реклама» набрал наименьший балл среди других показателей. Средняя стоимость обычного золотого кольца без вставок, камней, 585 пробы составляет от 3,5 до пяти тысяч рублей за один грамм. В зависимости от пробы цена изделия повышается до трех раз за чистое золото с алмазным покрытием. Пробирование ювелирной продукции проводится в Пробирной палате. Одним из основных средств продвижения ювелирных изделий ООО «Ювелир» является официальный сайт компании. Создание и поддержание сайта осуществляет компания «PalmsNetwork». Также продвижение будет осуществляться через собственные ювелирные магазины, интернет-магазинов в социальных сетях.

3. Сущность проекта

Основная цель ООО «Ювелир» — создание нового дела. Проводя анализ целевой аудитории ювелирного производства в рамках бизнес-плана, можно сделать вывод о том, что основной упор делается на крупные и средние торговые точки. Опрос основных потребителей показал, что наибольшее предпочтение потребители отдают следующим ювелирным изделиям: — 34 % кольца из золота; — 15 % цепи из золота; — 8 % кольца из платины; — 6 % серьги из золота — 37 % прочие виды ювелирной продукции. Для реализации проекта необходимо: 1) Оформить юридические документы. Затраты на регистрацию ООО составят 2000 руб. Общество с ограниченной ответственностью «Ювелир» в качестве основного документа имеет Устав Общества, который определяет цели и задачи предприятия, должностные обязанности, права, а также ответственность сотрудников предприятия. Основным видом деятельности предприятия является производство золотых ювелирных колец из драгоценных металлов и камней. Все ювелирные украшения проходят добровольную сертификацию в соответствии с ОСТ 117-3-002-95 [1]. Соответствие пробы регламентировано ГОСТ Р 53197-2008 [2]. 2) На основании договора с ПАО «Сбербанк РФ» открыть расчетный счет. Затраты на открытие счета составят 5000 руб. 3) Производство будет находиться в арендуемом здании. Хотелось бы отметить удачное месторасположение предприятия: оно находится в центре города, что делает его доступным для клиентов. Кроме того, положительной стороной местоположения предприятия является его близость к одному из основных источников сырья – ломбардам, а также сбытовой сети. Арендная плата составит 250 000 руб. в месяц или 3000000 руб. в год. Материалы для производства предприятие закупает у ООО «БВБ-Альянс», который занимается продажей металлов, предоставлением услуг металлообработки и производства. С поставщиком заключен договор на поставку материалов. Закупка происходит ежеквартально и не зависит от времени года. Средняя поставка сырья занимает от 1 недели до 1 месяца. Также предприятию ООО «Ювелир» принадлежит сеть ломбардов, которые и являются основными поставщиками драгоценных металлов. Транспортировка продукции не потребуется, так как ее реализация будет происходить в местах изготовления – т.е. в собственных ювелирных магазинах, интернет-магазинов в социальных сетях. Доставку материалов осуществляет поставщик. Изделия должны соответствовать требованиям ОСТ 117-3-002-95 [1]: • Поверхности изделий должны быть: — шлифованные — равномерно шлифованными; — полированные доведенными до блеска. • На лицевых поверхностях изделий не должно быть вмятин, царапин, следов инструмента, облоя, волнистости, следов клея, пятен и потертостей (кроме натиров от пробирного камня), а также не ухудшающих внешнего вида изделий: более одной поры на личных украшениях. • На нелицевых поверхностях допускаются незначительные пористость, волнистость и cлeды инструмента не ухудшающие внешний вид изделия. • Вставки должны быть закреплены в оправе неподвижно, если иное не предусмотрено художественным решением, при этом возможность выпадения вставок должна быть исключена. • Кольца должны изготовляться согласно размерам и соответствующим им интервалам внутренних диаметров, приведенным в табл.4. Таблица 4 — Размеры кольца Каждое изделие должно иметь этикетку с реквизитами согласно табл.5. Таблица 5 — Реквизиты Условные обозначения: (+) реквизит наносится; ( ) реквизит не наносится; (0) реквизит наносится при необходимости. Примечания: • Реквизиты № 1 7, а для изделий с драгоценными камнями и реквизит 13, должны быть указаны на лицевой стороне этикетки. Остальные реквизиты на оборотной стороне этикетки. • Реквизиты 6 и 7 заполняются предприятиями торговли. Для производства золотых колец необходимы такие оборудования, как: Участок заготовки: 1. Машина 3-d прототипирования DigitalWax 009J На данном участке необходимо одно оборудование, поскольку у предприятия один вид кольца. 2. Вулканизатор ROMANOFF-К Standard 195х170 мм. Описание: Вулканизатор предназначен для изготовления резиновых форм, используемых при изготовлении восковых моделей, для дальнейшей отливки в литьевых машинах. Участок литья и восковки: 1. Инжектор вакуумный-автомат с конвейером Riacetech Automatic Mono Belt Описание: Полностью автоматический инжектор, благодаря автоматической системе подачи резиновых форм и встроенной системе охлаждения позволяет работать одновременно с 2. 2. Индукционная литьевая вакуумная машина Indutherm VC-400 3,5 КВт, с лифтом, напольная 220 В Описание: Тщательно продуманная концепция с мельчайшими деталями формирует основу для технологических достижений, осуществленных в наших машинах серии VC и гарантирующих оптимальные результаты литья вне зависимости от класса машины. Идеальная машина для небольших компаний, производящих умеренное количество изделий, но нуждающихся в значительно более высокой производительности. Возможности: — Автоматическая подача инертного газа или автоматическое создание вакуума в плавильной камере во избежание нежелательного окисления или образования включений во время плавки, это особенно важно при литье серебра или красного золота. — Специальная система «литья с пониженным окислением» исключает опасность окисления при остывании опоки. — Функция турбонаддува оптимизирует литье очень мелких и филигранных изделий. — Для изготовления ювелирных изделий, в частности, при литье с камнями, она гарантирует отличные результаты. — Турбонаддув делает возможным быстрое достижение точно определенного давления. — Во всех моделях VC с программным управлением, в зависимости от выбранной программы, турбонаддув начнется автоматически в заданное время. — Высокие уровни безопасности – для сертифицированной продукции — Цифровое или программное управление наших машин, а также интегрированный принтер (опция для машины VC 500 D) обеспечивают высокий уровень безопасности и возможность наличия точных технологических документов (важно для процесса литья, сертифицированного по стандарту ISO). — Во время литья очень мелких или деликатных деталей температура опоки имеет очень большое значение. — Измерение температуры опоки (стандартная функция для машин серии VC 500 и далее) является важной особенностью в части безопасности. — Температуру опоки можно отслеживать с точностью до одного градуса. Участок монтировки: 1. Горелка бензиновая, спиртовка Описание: Предназначена для пайки повышенной сложности и плавки небольшого количества сплава (до 150г/час). Данный инструмент у предприятия имеется в количестве одной штуки, т.к. за час он спаивает до 150 г золота, что соответствует объему производства (150 г/час). 2. Кольцемер металлический ЮМО 14,75-24,5 х 0,25 мм. Описание: Кольцемер используется для определения размеров колец. Участок хим. полировки: 1. Шлифовальный стол с вытяжкой CHS-64FL вертикальный 220В Описание: Шлифовальный стол с вытяжкой MARS вертикальный. Система сбора отходов: кожух, воздуховод, вытяжка и фильтры — делают потери металла минимальными. Расчетное количество деталей: до 80 шт. Участок клеймения: 1. Аппарат электроискрового клеймения AMG-1 Описание: Аппарат электроискрового клеймения настольный, малогабаритный, предназначен для клеймения ювелирных изделий. Электрической схемой предусмотрено: автоматический и ручной режим работы, автоматическое поддержание межэлектродного промежутка в процессе работы. Участок развески и упаковки: 1. Весы AND (Эй-энд-Ди), серия DX, серия DL Серия DX (с автоматической калибровкой). Сборка: Ю. Корея. Гарантия 5 лет. – Современные профессиональные весы с полным комплектом функций. • Все модели серии DX оснащены малым противосквозняковым боксом. Серия DL (с ручной калибровкой). Сборка: Ю. Корея. Гарантия 5 лет. Постоянно в наличии имеется модель DL-1200. По измерительным характеристикам и возможностям весы DL-1200 идентичны весам DX-1200. Основные отличия: калибровка – ручная (с помощью гири), отсутствует ветрозащита. Необходим в количестве одной штуки. Полная рабочая зона участка: Sр.з. = S1+ S2+…+ Sn+ Sоб.р.з., где S1, S2, …, Sn – площадь установленного оборудования; Sоб.р.з. – площадь области рабочей зоны (принимается не менее 0,8 м2). Тогда Sр.з. = 0,8 м2 Вентиляционная система Вентс МПА 800 Е1 – мощность системы – 800 м3/ч Рассчитаем мощность вентиляционной системы по производительности. Для определения требуемой производительности необходимо рассчитать два значения воздухообмена: по кратности и по количеству людей, после чего выбрать большее из этих двух значений. 1. Расчет воздухообмена по кратности: L = n * S * H, где L — требуемая производительность приточной вентиляции, м3 /ч; n — нормируемая кратность воздухообмена: для жилых помещений n = 1, для офисов n = 2,5, для производственных n=3; S — площадь помещения, м2; H — высота помещения, м; L= 3*6,17*3 = 55,5 м3/ч 2. Расчет воздухообмена по количеству людей: L = N * Lнорм, где L — требуемая производительность приточной вентиляции, м3 /ч; N — количество людей; Lнорм — норма расхода воздуха на одного человека: в состоянии покоя — 20 м 3 /ч; работа в офисе — 40 м 3 /ч; при физической нагрузке — 60 м 3 /ч. L = 8*60 = 480 м3/ч Выбираем большее значение – 480 м3/ч – нам подходит эта вентиляционная система, так как ее мощность – 800 м3/ч. Все оборудование заносим в таблицу 6. Таблица 6 – Перечень основного технологического оборудования Таким образом, можно сделать вывод, что стоимость необходимого оборудования составит 4 480,825 тыс. руб. Данное оборудование будет приобретено у поставщика ООО «Рута», г. Москва. Таблица 7 — Организационные расходы Общий объем необходимых инвестиционных затрат представлен в таблице 8. Таблица 8 — Объем инвестиций Общая сумма инвестиционных расходов составит 79145 тыс. руб.

4. План маркетинга

Товарная политика в ООО «Ювелир» решает задачи расширения ассортимента предоставляемых услуг. Для этого необходимо расширить круг поставщиков и посредников и выбрать наиболее выгодных для организации. Маркетинговая цель ценовой стратегии — атаковать или защищаться от натиска конкурентов. Условия применения: покупатель — давно занятый другими фирмами рыночный сегмент; товар — широкого потребления, имеет заменителей; фирма — работает в условиях явной для потребителя конкуренции. Преимущество ценовой стратегии — обязательный мониторинг конкурентного состояния. Недостаток стратегии — зависимость от поведения конкурента. В ООО «Ювелир» основной политикой ценообразования является «затраты + прибыль». Цены на товары и услуги в ООО «Ювелир» не будут выше, чем у конкурентов, так как потенциальным клиенты могут просто сделать выбор в их пользу. Для успешного сбыта товара необходимо, чтобы конечные потребители (покупатели) были хорошо осведомлены о потребительских свойствах предлагаемого товара, местах продажи, скидках. А поскольку решения о покупке принимают тысячи людей, то становятся необходимыми широкомасштабные, нередко общенациональные рекламные компании, требующие значительных средств. Раскрутку компании среди населения и юридических лиц планируется провести следующим образом. — Реклама на местных радиостанциях — Реклама на сайтах городских порталов и в социальных сетях — Реклама на биллбордах, рекламных растяжках — Размещение рекламных листовок на рекламных досках на остановках общественного транспорта, у подъездов жилых домов и т.д. — Проведение рекламных презентаций (для юридических лиц). Компания планирует маркетинговый бюджет в сумме 1008 тыс.руб. в год (таблица 9). Таблица 9 — Бюджет маркетинговых и рекламных мероприятий

5. Производственный план

Компания будет производить кольцо из белого золота 750 пробы, которая включает в себя сплав 75% золота, 10% серебра и 15% палладия, это составляет 750 мг, 100 мг и 150 мг соответственно на основе ГОСТа 30649-99. На одно кольцо весом 2 г требуется 1500 мг золота, 200 мг серебра и 300 мг палладия. На 75 колец в час: 112 500 мг золота, 15 000 мг серебра и 22 500 мг палладия. На 600 колец в день: 900 000 мг золота, 120 000 мг серебра и 180 000 мг палладия. На 151 200 колец в год: 226 800 000 мг золота, 30 240 000 мг серебра и 45 360 000 мг палладия. Заносим все материалы в таблицу 11. Таблица 11 — Расчет потребности сырья на год для производства ювелирных изделий Заносим все оборудование в таблицу 12. Таблица 12 — Расчет энергетических расходов Таблица 13 — Расчет численности рабочих 1. Рассчитаем фонд заработной платы для одного 3D-модельера: В среднем в месяце 168 часов, тогда 285 * 168 = 47 880 рублей – тарифный фонд на одного 3D-модельера в месяц. Премия на работника: 47 880 * 20% = 9 576 руб. 47 880 + 9 576 = 57 456 руб. Заработная плата 3D-модельера за год: 57 456 * 12 = 689 472 руб. Страховые взносы на работника за год: 689 472 * 30,8% = 212 357,376 руб. 2. Рассчитаем фонд заработной платы для одного ремонтировщика резиновых изделий: В среднем в месяце 168 часов, тогда 277 * 168 = 46 536 рублей – тарифный фонд на одного ремонтировщика в месяц. Премия на работника: 46 536 * 20% = 9 307,2 руб. 46 536 + 9 307,2 = 55 843,2 руб. Заработная плата ремонтировщика резиновых изделий за год: 55 843,2 * 12 = 670 118,4 руб. Страховые взносы на работника за год: 670 118,4 * 30,8% = 206 396, 467 руб. 3. Рассчитаем фонд заработной платы для одного ювелира: В среднем в месяце 168 часов, тогда 250 * 168 = 42 000 рублей – тарифный фонд на одного ювелира в месяц. Премия на работника: 42 000 * 20% = 8 400 руб. 42 000 + 8 400 = 50 400 руб. Заработная плата ювелира за год: 50 400 * 12 = 604 800 руб. Страховые взносы на работника за год: 604 800 * 30,8% = 186 278,4 руб. 4. Рассчитаем фонд заработной платы для одного литейщика металлов и сплавов: В среднем в месяце 168 часов, тогда 350 * 168 = 58 800 рублей – тарифный фонд на одного литейщика в месяц. Премия на работника: 58 800 * 20% = 11 760 руб. 58 800 + 11 760 = 70 560 руб. Заработная плата литейщика металлов и сплавов за год: 70 560 * 12 = 846 720 руб. Страховые взносы на работника за год: 846 720 * 30,8% = 260 789,76 руб. 5. Рассчитаем фонд заработной платы для одного ювелира-монтировщика: В среднем в месяце 168 часов, тогда 280 * 168 = 47 040 рублей – тарифный фонд на одного монтировщика в месяц. Премия на работника: 47 040 * 20% = 9 408 руб. 47 040 + 9 408 = 56 448 руб. Заработная плата монтировщика за год: 56 448 * 12 = 677 376 руб. Страховые взносы на работника за год: 677 376 * 30,8% = 208 631,808 руб. 6. Рассчитаем фонд заработной платы для одного полировщика: В среднем в месяце 168 часов, тогда 265 * 168 = 44 520 рублей – тарифный фонд на одного полировщика в месяц. Премия на работника: 44 520 * 20% = 8 904 руб. 44 520 + 8 904 = 53 424 руб. Заработная плата полировщика за год: 53 424 * 12 = 641 088 руб. Страховые взносы на работника за год: 641 088 * 30,8% = 197 455,104 руб. 7. Рассчитаем фонд заработной платы для одного клеймовщика: В среднем в месяце 168 часов, тогда 200 * 168 = 33 600 рублей – тарифный фонд на одного клеймовщика в месяц. Премия на работника: 33 600 * 20% = 6 720 руб. 33 600 + 6 720 = 40 320 руб. Заработная плата клеймовщика за год: 40 320 * 12 = 483 840 руб. Страховые взносы на работника за год: 483 840 * 30,8% = 149 022,72 руб. 8. Рассчитаем фонд заработной платы для одного фасовщика: В среднем в месяце 168 часов, тогда 170 * 168 = 28 560 рублей – тарифный фонд на одного фасовщика в месяц. Премия на работника: 28 560 * 20% = 5 712 руб. 28 560 + 5 712 = 34 272 руб. Заработная плата фасовщика за год: 34 272 * 12 = 411 264 руб. Страховые взносы на работника за год: 411 264 * 30,8% = 126 669,312 руб. 9. Рассчитаем фонд заработной платы для одной уборщиц: В среднем в месяце 168 часов, тогда 80 * 168 = 13 440 рублей – тарифный фонд на одну уборщицу в месяц. Премия на работника: 13 440 * 20% = 2 688 руб. 13 440 + 2 688 = 16 128 руб. Заработная плата уборщицы за год: 16 128 * 12 = 193 536 руб. Страховые взносы на работника за год: 193 536 * 30,8% = 59 609,088 руб. Заполним таблицу 14. Таблица 14 — Расчет годового фонда заработной платы и страховых взносов для рабочих Штат и фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих рассчитывается: Оклад + Премия 20% Страховые взносы – 30,8%, представлены в таблица 15. Таблица 15 — Штат и зарплата руководителей, специалистов и служащих Общая смета текущих расходов предприятия представлена в таблице 16. Рост переменных расходов компании в 2022-2024 г. составляет 4 % (уровень инфляции). Таблица 16 – Сводная смета текущих затрат по предприятию Таким образом, в первый год реализации проекта общая сумма расходов предприятия составит 908 968 тыс. руб.

6. Организационный план

Согласно ТК РФ, весь персонал будет работать 40 часов в неделю (8 часов в день) [3]. Эффективный фонд времени работы оборудования рассчитывается исходя из режимного (номинального) фонда времени и времени нахождения оборудования в плановом ремонте. Номинальный фонд времени рассчитывается исходя из продолжительности недель в году, смены и количества смен. Продолжительность смены: 8 часов (будни с 10:00 до 18:00, обед с 13:00 до 14:00); количество смен: 1; количество недель в году: 36; количество рабочих дней: 252. Время нахождения оборудования в плановом ремонте принимается равным 3% от номинального фонда времени. Исходя из приведенных данных, номинальный фонд времени составляет 2 016 часов. Эффективный фонд времени работы оборудования составляет, таким образом, 2 016-0.03*2 016 = 19 569 часов. Организационная структура ООО «Ювелир» представлена на рис. 1. Рисунок 1 — Организационная структура ООО «Ювелир» Высшим органом управления является Генеральный директор, который осуществляет общее руководство деятельности предприятия. В подчинении директора находятся бухгалтерия, заведующий производством, менеджер по персоналу, менеджер по маркетингу, технический секретарь. Бухгалтерия осуществляет: ведение первичного бухгалтерского учета; начисление заработной платы, выплат по гражданским договорам, НДФЛ; ведение налогового и управленческого учета; составление и сдачу налоговой отчетности в фонды РФ и налоговую инспекцию; минимизацию налоговых выплат. Заведующий производством осуществляет организацию производственного процесса и контролирует качество продукции. Также в его подчинение входит заведующий складом. Менеджер по персоналу выполняет такие обязанности, как: формирование кадровой политики компании; подбор персонала в соответствии с кадровой политикой; разработка и применение на практике системы обучения персонала (тренинги, семинары); адаптация новых сотрудников; разработка системы мотивации сотрудников; составление и оформление трудовых договоров; ведение кадровой документации. В обязанности менеджера по маркетингу входит: изучение рынка и рыночных тенденций; изучение поведения потребителей; выбор целевого рынка; разработка конкурентного преимущества; утверждение стратегии развития товара; тактическое управление товаром компании; управление отношениями с клиентами; контроль и анализ результатов работ. Технический секретарь принимает поступающую на рассмотрение руководителя корреспонденцию, передает ее в соответствии с принятым решением в структурные подразделения или конкретным исполнителям для использования в процессе работы либо подготовки ответов, по поручению руководителя составляет письма, запросы, другие документы, выполняет работу по подготовке заседаний и совещаний, проводимых руководителем ведет и оформляет протоколы заседаний и совещаний, осуществляет контроль за исполнением работниками предприятия изданных приказов и распоряжений, а также за соблюдением сроков выполнения указаний и поручений руководителя, взятых на контроль. Заведующий складом выполняет следующие обязанности: руководит работой склада по приему, хранению и отпуску товаров, по их размещению с учетом наиболее рационального использования складских площадей, облегчения и ускорения поиска необходимых товаров; обеспечивает сохранность складируемых товаров и соблюдение режимов хранения; ведет учет складских операций; следит за наличием и исправностью противопожарных средств, состоянием помещений, оборудования и инвентаря на складе и обеспечивает их своевременный ремонт. Состав производственного подразделения, в котором процесс организует заведующий производством: участок заготовки; участок литья и восковки; участок монтировки; участок хим. полировки; участок клеймения; участок закрепки.

7. Финансовый план

Далее определим финансовый результат от реализации открытия ООО «Ювелир». ООО «Ювелир» будет находиться на общем налоговом режиме, и уплачивать основные налоги: НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Прогноз финансовых результатов от реализации открытия ООО «Ювелир» представлен в Приложении 1. План денежных поступлений и выплат ООО «Ювелир» представлен в Приложении 2. Для определения показателей с учётом фактора «времен» применяют ставку дисконтирования – норму доходности, которая удовлетворяет и инвесторов, и собственников, и других участников проекта. Поскольку данный бизнес-план рассматривает создание предприятия с регистрацией ИП, используем для построения ставки дисконта кумулятивный метод. После анализа и сравнения способов определения нормы, учитывая специфику предприятия, данный способ расчёта является наиболее оптимальным: r=4,25%+4%+1,75%=10%, где: 4,25% — ключевая ставка ЦБ РФ (https://www.cbr.ru/); 4,0% — уровень инфляции (https://www.statbureau.org/ru/russia/inflation); 1,75% — премия за риск, размер которой принят по методике ООО «АльтИнвест». Расчет экономической эффективности проекта представлен в таблице 17. Таблица 17 — Показатели эффективности проекта Проект характеризуют следующие показатели эффективности:  выручка за расчётный период (12 мес.) составит 1058400 тыс.руб.;  прибыль за расчётный период (12 мес.) составит 119546 тыс.руб.;  рентабельность продаж составит 14,12 %;  чистый дисконтированный доход (NPV) (за 12 мес.) составит 64834,22 тыс.руб.;  период окупаемости проекта (PP) составит 7 мес.;  индекс прибыльности (PI) составит 1,82 %.

8. Оценка рисков

Проведенный анализ рисков проекта показал, что наиболее существенными рисками являются:  Риски, возникающие на этапе осуществления капитальных вложений;  Риски, связанные с эксплуатацией предприятия. Возможные риски бизнес-проекта, вероятность их наступления, а также ожидаемые негативные последствия для компании приведены в Таблице 18. Таблица 18 — Оценка рисков проекта Мероприятия, направленные на минимизацию рисков представлены в Таблице 19. Таблица 19 — Мероприятия по минимизации рисков

Заключение

Ювелирное искусство — один из древнейших и широко распространенных видов декоративно — прикладного искусства. В нем находит воплощение присущее человеку стремление к красоте. Ювелирные изделия – предметы украшения и быта из благородных металлов в сочетании с драгоценными, полудрагоценными и поделочными камнями, а также художественных изделий из недрагоценных материалов, выполненных с большим мастерством и отвечающих высоким эстетическим требованиям. Для ювелирного искусства характерно тонкое понимание особенностей материала, умелое выявление его декоративных свойств и высокое мастерство художественного исполнения. Мастера-ювелиры стремятся к тому, чтобы ожил камень, заиграл металл, засверкало стекло. Проведенный анализ рынка, конкурентный анализ показали, что у компании ООО «Ювелир» имеется возможность занять свою долю на рынке. В связи с этим, разработка и вывод на рынок новой продукции компании обоснован. Производственный план и план продаж реалистичен. Ценовая политика, проводимая компанией, позволяет установить наилучшие цены на свою продукцию. Маркетинговые и рекламные мероприятия действенны. Уровень рисков лежит в допустимых пределах, а разработанные меры позволяют минимизировать как саму вероятность наступления риска, так и величину потерь от него. Основные показатели эффективности проекта находятся в границах допустимых значений для положительного решения об инвестировании в проект. Таким образом, настоящий бизнес-план позволяет сделать вывод о целесообразности вложений в него финансовых средств.  

Список использованной литературы

1. ОСТ 117-3-002-95 2. ГОСТ Р 53197-2008 3. Трудовой кодекс Российской Федерации 4. Указ Президента Российской Федерации от 02.10.1992 г. № 1152 «Об утверждении Положения о пробах и клеймении изделий из драгоценных металлов в Российской Федерации» 5. ГОСТ 30649-99 6. Постановление Правительства Российской Федерации от 6 мая 2016 г. N 394 «Об опробовании, анализе и клеймении ювелирных и других изделий из драгоценных металлов» 7. РД 117 3 006 94 8. ГОСТ 15150 69 9. Лапыгин Ю.Н. Бизнес-план: стратегии и тактика раз- вития компании // Практическое пособие/ Лапыгин Д.Ю., Лапыгин Ю.Н. — 2-е изд., испр.– Москва: Омега-Л, 2017. — 350 с. 10. Мусорин А. Г. Проблемы организации эффективной системы финансового планирования // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2016. – Т. 6. – С. 181–185. 11. Орлова Е.Р. Бизнес-план: Методика составления и анализ типовых ошибок: учебник / Е.Р. Орлова. — М.: Омега-Л, 2017. с. 63 12. Пирогов К.М. Основы организации бизнеса: учебник/ К.М. Пирогов, Н.К. Темнова, И.В. Гуськова. -2-е изд., стер. – Москва: КНОРУС, 2017. – 560 с. 13. Планирование на предприятии АПК / К. С. Терновых, С. Алексеенко, А. С. Анненко и др.; Под ред. К. С. Терновых. — М.: КолосС, 2007. — 333 с. 14. Поведайло А.Б., Магистерская диссертация «Бизнес- планирование, как эффективная форма управления организации в современных условиях» – Томск, 2017 год. 15. Половинкин, П.Д. Экономические основы формирования современных форм планирования / П.Д. Половинкин, С.И. Кривошапкин. — М.: РАГС, Плановые проектировки на долгосрочный период (5 летний) Разбивка общего планового показателя по годам (определение контрольного значения на конец каждого года пятилетия Детализация контрольных показателей на первый год пятилетия 2000. – 325с. 16. Попов, В.Н. Бизнес – планирование / В.Н. Попов, С.И. Ляпунов.- М.: Финансы и статистика, 2019. – 246 с. 17. Сёмин, А.Н. Макроэкономическое планирование и прогнозирование (для бакалавров) / А.Н. Сёмин, Ю.В. Лысенко, М.В. Лысенко, Таипов . — М.: КноРус, 2020. — 298 c. 18. Уткин, Э.А. Бизнес-план компании / Э.А Уткин. – Москва: Изд-во «ЭКМОС», 2019. – 102 с. 19. Шаш Н. Н. Бизнес- план предприятия: практ. Справ. / Н.Н.Шаш, под ред. А.В. Касьянова. – Москва: Гросс Медиа : РОСБУХ, 2019. – 488 с. 20. Шевчук, Д. А. Бизнес-планирование: учеб. пособие / Д. А. Шевчук. — Ростов на Дону: Феникс, 2018. – 208 с.