Контрольная работа по юриспруденции на тему «Налоговое право»

Вариант  1

Перевод обязанности по уплате налога на другое лицо:

• Не допускается;
• Допускается с разрешения налогового органа;
• Допускается при наличии поручительства или банковской гарантии.
• нет ответа

Срок на обращение в суд с заявлением о возврате излишне взысканной суммы налога составляет:

• Три года с момента взыскания налога;
• Три года с момента отмены решения налогового органа о взыскании налога;
• Три года с момента, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о факте излишнего взыскания налога.
• нет ответа

Акт выездной налоговой проверки может быть вручен:

• под роспись любому работнику организации
• направлением заказного письма в адрес организации по месту учета
• доведением содержания акта до сведения руководителя любым возможным способом
• любым почтовым отправлением

Налоговые органы в Российской Федерации – это

• только органы исполнительной власти Российской Федерации;
• органы исполнительной власти Российской Федерации и субъектов Российской Федерации;
• органы исполнительной власти Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, а в отдельных случаях – органы местного самоуправления
• нет ответа

Определение налогового резидентства организаций на основании факта создания по законодательству того или иного государства относится к:

• механическому тесту;
• управленческому тесту;
• тесту инкорпорации.
• нет ответа

Российское налоговое законодательство регулирует исчисление и уплату:

• налогов
• налогов и сборов
• налогов, сборов и страховых взносов
• нет ответа

Налоговые ставки могут быть:

• твердыми (специфическими)
• процентными, пропорциональными
• прогрессивными, регрессивными
• все ответы верны

Если в законе не определен обязательный элемент налога, то:

• налог не считается законно установленным, платить его не надо
• налоговая инспекция вправе определить этот элемент налога по своему усмотрению
• элемент налога надо определить в приказе Федеральной налоговой службы
• нет ответа

Возможно ли взыскание с налогового агента суммы налога, которая не была удержана у налогоплательщика:

• да, сумма налога всегда взыскивается с налогового агента;
• нет, ни при каких условиях;
• да, в исключительных случаях.
• нет ответа

Истребование документов у налогоплательщика:

• производится на основании решения руководителя налогового органа
• производится на основании требования, подписываемого должностным лицом, проводящим проверку
• производится только при проведении выездных налоговых проверок
• производится только после составления акта налоговой проверки
• нет ответа

Обязательным участником налоговых правоотношений является:

• публичный субъект в лице своих уполномоченных органов
• налогоплательщик;
• налоговый агент.
• нет ответа

Сроки уплаты земельного налога устанавливаются:

• налоговыми актами федерального уровня
• налоговыми актами федерального, регионального и муниципального уровней
• налоговыми муниципальными актами
• нет ответа

Порядок обжалования актов налоговых органов в Налоговом кодексе РФ:

• не регулируется
• регулируется
• регулируется в актах Федеральной налоговой службы
• нет ответа

Лица, на которых налоговым законодательством возложена обязанность по уплате законно установленных налогов, — это

• налогоплательщики;
• налоговые агенты;
• налоговые органы.
• нет ответа

Субъекты РФ:

• имеют право снижать ставку налога на прибыль организаций
• не имеют права снижать ставку налога на прибыль организаций
• имеют право снижать ставку налога на прибыль в соответствии с НК РФ
• нет ответа

Налоговая декларация может подаваться в налоговый орган:

• только лично
• любым лицом по поручению налогоплательщика
• почтовым отправлением с описью вложения
• по электронным каналам связи любым способом
• нет ответа

К местным налогам и сборам относят:

• земельный налог
• налог на наследование и дарение
• транспортный налог
• налог на прибыль

Приостановление операций по счетам налогоплательщика допускается:

• Только по решению суда или с санкции прокурора;
• Только при нарушении срока уплаты налога;
• В случае нарушения срока представления налоговой декларации более чем на 10 дней.
• нет ответа

Кто не может являться получателем налога с точки зрения современной теории?

• государство
• правительство
• муниципальное образование
• нет ответа

Основное отличие налогов от сборов заключается в том, что:

• налог исчисляется в процентах от какой-то величины, а сбор – в «твердой» сумме
• налог поступает в бюджет, а сбор – в доходы государственного органа
• налог индивидуальное безвозмезден, а сбор – индивидуально возмезден
• нет ответа

Вариант 2

Основной обязанностью налогоплательщика является обязанность

• по подаче налоговой декларации;
• по уплате законно установленных налогов;
• по постановке на учет в налоговых органах.
• нет ответа

Территориальные органы Федеральной налоговой службы – это

• только территориальные органы федеральных органов исполнительной власти;
• территориальные органы федеральных органов исполнительной власти и органы власти субъектов РФ;
• в том числе органы местного самоуправления.
• нет ответа

В соответствии с российским законодательством иностранные организации – это

• организации, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств;
• организации, место управления которыми находится в зарубежных странах;
• организации, в отношении которых выполняется оба условия – о законодательстве инкорпорации и месте управления.
• нет ответа

Налоговая декларация:

• представляет собой устное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах, исчисленной сумме налога и другие данные
• подается по форме, утвержденной ФНС РФ или законодательными органами при принятии актов законодательства о налогах и сборах
• может содержать любые сведения о налогоплательщике и его деятельности
• подается по итогам налоговых периодов
• нет ответа

Какого элемента с точки зрения теории не может быть у сбора:

• период
• льгота
• порядок исчисления и уплаты

Возникновение обязанности по уплате налога является следствием:

• Совершения правонарушения;
• Получения налогоплательщиком требования об уплате налога;
• Совершения действий, являющихся объектом налогообложения.
• нет ответа

К основным налоговым обязанностям налогового агента относятся

• обязанность по исчислению суммы налога;
• обязанности по удержанию и перечислению в бюджет суммы налога;
• обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет суммы налога.
• нет ответа

Что из перечисленного не может быть объектом налогообложения?

• доход
• прибыль
• индивидуальный предприниматель
• нет ответа

Налоговый период это:

• Период времени, который должен пройти от момента публикации налогового закона до момента его вступления в силу
• Период времени, который закон отводит на уплату налога
• Период времени, по истечении которого у налогоплательщика возникает обязанность определить налоговую базу и исчислить налог

Лица, на которых налоговым законодательством возложена обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налогов в бюджетную систему, — это

• налогоплательщики;
• налоговые агенты;
• налоговые органы.
• нет ответа

Выемка документов и предметов:

• производится на основании решения руководителя налогового органа
• по результатам выемки составляется протокол и опись изъятых документов
• может производиться в любое время суток
• производится в отношении любых документов, имеющихся у проверяемого налогоплательщика
• нет ответа

Перечень обязательных элементов сборов:

• определен прямо в Налоговом кодексе
• определен в науке
• вообще не может быть определен
• нет ответа

При возврате излишне уплаченной суммы налога проценты:

• Не выплачиваются;
• Выплачиваются за весь период пользования денежными средствами;
• Выплачиваются в случае нарушения срока возврата налога.
• нет ответа

Обязанность по уплате налога может быть исполнена:

• Только самим налогоплательщиком;
• Только налогоплательщиком или налоговым агентом;
• Любым лицом.
• нет ответа

Контрольными мероприятиями, осуществляемыми при проведении камеральной налоговой проверки, являются:

• выемка документов и предметов
• обыск помещений налогоплательщика
• создание налоговых администраций
• истребование документов у налогоплательщика
• нет ответа

Контрольными мероприятиями, осуществляемыми только при проведении выездной налоговой проверки, являются:

• выемка документов и предметов
• обыск помещений налогоплательщика
• создание налоговых администраций
• истребование документов у налогоплательщика
• нет ответа

Обязательные элементы налога:

• объект обложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога
• объект обложения, налоговые льготы, предмет налогообложения, налоговый оклад, налоговый вычет
• налогоплательщики и номер счета Федерального казначейства для перечисления налога
• нет ответа

В Российской Федерации налоговое резидентство организаций определятся на основании

• теста инкорпорации;
• управленческого теста;
• и теста инкорпорации, и управленческого теста.
• нет ответа

Налоговый статус физического лица в РФ определяется:

• по прописке
• по месту жительства
• по времени проживания на территории РФ
• по месту работы
• верны варианты 1 и 2

Проведение повторной выездной налоговой проверки:

• разрешено по любым основаниям по решению вышестоящих налоговых органов
• запрещено налоговым законодательством по любому основанию
• допускается по решению вышестоящего налогового органа в порядке контроля за деятельностью нижестоящего налогового органа
• допускается в случае подачи уточненного расчета по авансовым платежам
• нет ответа

Вариант 3 

Какая классификация налогов прямо упоминается в Налоговом кодексе России:

• федеральные, региональные и местные
• прямые и косвенные
• раскладочные и количественные
• нет ответа

В соответствии с Налоговым кодексом РФ фонды, партнёрства, трасты относятся к

• иностранным организациям;
• иностранным структурам без образования юридического лица;
• иностранным юридическим лицам.

Камеральная налоговая проверка является формой

• текущего контроля.
• итогового контроля.
• особого контроля.
• нет верного ответа.

Основное отличие налогов от сборов заключается в том, что:

• налог исчисляется в процентах от какой-то величины, а сбор – в «твердой» сумме
• налог поступает в бюджет, а сбор – в доходы государственного органа
• налог индивидуальное безвозмезден, а сбор – индивидуально возмезден
• нет ответа

За налоговые правонарушения возникает ответственность:

• уголовная
• административная
• материальная
• верно 1 и 2
• верны варианты 1, 2, 3

Укажите, какой признак не является признаком налога:

• обязательность
• безвозвратность
• индивидуальная возмездность
• нет ответа

Налоговые ставки бывают:

• адвалорные и специфические
• твердые и гибкие
• прогрессивные и реакционные
• нет ответа

Налоговые льготы:

• могут иметь индивидуальный характер
• не могут иметь индивидуального характера
• могут иметь индивидуальный характер в отношении организаций, и не могут – в отношении граждан
• нет ответа

При участии налогоплательщика в налоговых отношениях через представителя участником налоговых правоотношения становится:

• налогоплательщик;
• представитель налогоплательщика;
• и налогоплательщик, и его представитель.
• нет ответа

Введение в действие транспортного налога осуществляется:

• налоговым кодексом РФ
• налоговым законом субъекта РФ
• налоговым федеральным законом
• нет ответа

Уплата налогов и сборов это:

• счастье
• конституционная обязанность
• наказание
• нет ответа

Налоговый вычет это:

• обязательный элемент налога
• факультативный элемент налога
• вообще не элемент налога
• нет ответа

Какая классификация налогов устарела, так как на практике остался только один из упоминаемых в ней видов налогов:

• общие и целевые
• личные и имущественные
• раскладочные и количественные
• нет ответа

Лица, на которых налоговым законодательством возложена обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налогов в бюджетную систему, — это

• налогоплательщики;
• налоговые агенты;
• налоговые органы.
• нет ответа

Кто из указанных ниже лиц является налоговым агентом?

• работодатель — в отношении заработной платы, выплачиваемой сотрудникам;
• родитель несовершеннолетнего ребенка, уплачивающий за него сумму налога на имущество физических лиц;
• банк, перечисляющий сумму НДС в бюджетную систему.
• нет ответа

При участии налогоплательщика в налоговых отношениях через представителя участником налоговых правоотношения становится:

• налогоплательщик;
• представитель налогоплательщика;
• и налогоплательщик, и его представитель.
• нет ответа

Сумма налога, уплаченная на основании незаконного решения налогового органа:

• Подлежит возврату с начислением процентов;
• Подлежит возврату без начисления процентов;
• Подлежит зачету в счет предстоящих платежей.
• нет ответа

Камеральная налоговая проверка согласно Налогового кодекса:

• проводится по специальному решению руководителя налогового органа
• проводится в течение 3 месяцев со дня предоставления налогоплательщиком налоговой декларации
• проводится по месту нахождения налогоплательщика
• предусматривает право налоговых органов на выемку документов

Возврат излишне уплаченной суммы налога допускается:

• Только в административном порядке;
• Только в судебном порядке;
• Только по заявлению налогоплательщика.
• нет ответа

Отношения между налоговым агентом и налогоплательщиком – это

• налоговые правоотношения;
• неналоговые правоотношения (например, трудовые или гражданско-правовые).
• нет ответа

Вариант 4

Выездная налоговая проверка в соответствии с Налоговым кодексом:

• проводится по решению руководителя налогового органа
• проводится в течение 3 месяцев со дня предоставления налогоплательщиком налоговой декларации
• проводится только по месту нахождения налогоплательщика
• проводится налоговыми, финансовыми или таможенными органами
• нет ответа

Налогоплательщиками в Российской Федерации могут быть:

• только организации;
• только физические лица и организации;
• физические лица, организации и иностранные структуры без образования юридического лица.
• нет ответа

К Федеральным налогам и сборам РФ относят:

• налог на прибыль
• налог на доходы от капитала
• налог на доходы физических лиц
• все вышеперечисленное

Физическое лицо может стать налогоплательщиком

• в любом возрасте;
• только по достижении 16 лет;
• только по достижении 18 лет.
• нет ответа

Срок выездной налоговой проверки исчисляется:

• со дня вручения представителю налогоплательщика решения о назначении выездной налоговой проверки до дня составления акта о проведенной выездной налоговой проверке
• со дня вынесения решения о назначении выездной налоговой проверки до дня составления акта о проведенной выездной налоговой проверке
• со дня вынесения решения о назначении выездной налоговой проверки до дня составления справки о проведенной выездной налоговой проверке
• со дня направления решения о назначении выездной налоговой проверки в адрес налогоплательщика до дня составления справки о проведенной выездной налоговой проверке
• нет ответа

Федеральное налоговое законодательство состоит из:

• Налогового кодекса РФ
• Налогового кодекса РФ и указов Президента РФ
• Налогового кодекса РФ и федеральных законов, регулирующих налоговые отношения
• нет ответа

При наличии у налогоплательщика недоимки по федеральному налогу сумма переплаты по налогу того же вида:

• Подлежит возврату или зачету в счет недоимки по выбору налогового органа;
• Подлежит зачету в счет недоимки;
• Подлежит возврату или зачету в счет недоимки по выбору налогоплательщика.

Обязанность по уплате пеней возникает у налогоплательщика:

• На основании решения налогового органа;
• В силу закона за каждый день просрочки;
• Только у налогоплательщика-организации.
• нет ответа

Налоговая база это:

• стоимостная, количественная или иная характеристика объекта налогообложения
• земельный участок, на котором находится здание налоговой инспекции
• денежные средства, которые налогоплательщик тратит на уплату налога
• нет ответа

Решение о проведении выездной налоговой проверки имеет право вынести руководитель (заместитель):

• налогового органа по месту жительства физического лица
• налогового органа по месту временного пребывания налогоплательщика
• налогового органа по месту нахождения транспортного средства организации
• налогового органа по месту уплаты налога
• нет ответа

Существуют ли у налоговых органов полномочия, которые они реализуют вне рамок налоговых правоотношений:

• нет, все полномочия налоговых органов реализуются в рамках налоговых правоотношений;
• да, например, контроль в области валютного законодательства.
• нет ответа

Субъектами, наделенными властными полномочиями в налоговых правоотношениях, могут быть

• только органы, реализующие публичный интерес (например, налоговые органы);
• и органы, формирующие публичный интерес, и органы, реализующие публичный интерес.
• только органы, формирующие публичный интерес (например, законодательные органы);
• нет ответа

Обязанность по уплате налога возникает:

• на основании требования об уплате налога;
• по окончании налогового периода при наличии объекта налогообложения;
• при наступлении срока уплаты налога при наличии объекта налогообложения.
• нет ответа

Функции налогов с точки зрения современной теории:

• фискальная и регулирующая
• предупредительная, пресекательная и карательная
• угнетающая и вдохновляющая
• нет ответа

Налоговые льготы могут выступать в виде:

• вычетов из облагаемого дохода
• уменьшение ставки вплоть до нулевой
• скидки с исчисленной суммы налога
• все ответы верны

В российской истории страховые взносы на обязательное социальное страхование регулировались налоговым законодательством:

• всегда, как может быть иначе?
• никогда, вы о чем?
• в разные периоды то регулировались, то не регулировались, в зависимости от развития законодательства
• нет ответа

Обязанность по уплате налога прекращается:

• Уплатой налога;
• Смертью физического лица;
• Решением налогового органа.
• нет ответа

Лица, на которых налоговым законодательством возложена обязанность по уплате законно установленных налогов, — это

• налогоплательщики;
• налоговые агенты;
• налоговые органы.
• нет ответа

Международные договоры в сфере налогообложения:

• применяются
• не применяются
• применяются с согласия Президента РФ

Требование об уплате налога направляется налогоплательщику:

• При возникновении недоимки;
• При отсутствии у налогоплательщика денежных средств на счетах;
• За 30 дней до истечения срока уплаты налога.
• нет ответа

Вариант 5

В соответствии с российским налоговым законодательством любое территориально обособленное от организации подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места – это

• обособленное подразделение организации;
• представительство организации;
• филиал организации.
• нет ответа

Налогоплательщик обязан предоставить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию:

• при обнаружении налогоплательщиком ошибок, приводящих к завышению суммы налога, подлежащей уплате
• при обнаружении налоговым органом искажений или недостоверных сведений, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате
• при обнаружении налоговым органом любых ошибок, искажений или недостоверных сведений вне зависимости от последствий
• нет ответа
• при обнаружении налогоплательщиком ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате

Единица обложения:

• зависит от объекта обложения
• может выступать в натуральной или денежной форме
• не зависит от объекта обложения
• может выступать в денежной форме

Обращение взыскания на неденежное имущество организации может осуществляться:

• Только по решению суда;
• Только при отсутствии у налогоплательщика денежных средств на счетах;
• Только в рамках процедуры банкротства.
• нет ответа

У налогоплательщика есть

• право на бесплатную информацию по вопросам налогообложения;
• право на зачет и возврат излишне уплаченных налогов;
• право на возмещение в полном объеме убытков, причиненных незаконными действиями налоговых органов;
• все указанные выше права.
• нет ответа

Налоговое законодательство субъектов РФ состоит из:

• региональных законов
• региональных законов и актов губернаторов
• региональных законов и иных нормативных актов субъектов РФ
• нет ответа

Обязанности по исчислению, удержанию и перечислению налогов в бюджетную систему – это основные налоговые обязанности

• налогоплательщика;
• налогового агента;
• представителя налогоплательщика.
• нет ответа

Налоговые муниципальные акты состоят из:

• нормативных правовых актов представительных органов муниципальных образований
• нормативных правовых актов органов местного самоуправления
• нормативных правовых актов главы муниципального образования
• нет ответа

Порядок обжалования актов налоговых органов в Налоговом кодексе РФ:

• не регулируется
• регулируется
• регулируется в актах Федеральной налоговой службы
• нет ответа

Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:

• прямыми
• косвенными
• ценовыми
• товарными
• нет верного ответа

Размер пеней за нарушение срока уплаты налога:

• Может быть снижен только судом;
• Может быть снижен судом при явной несоразмерности пеней сумме недоимки.
• нет ответа
• Не может быть снижен;

Субъекты РФ имеют право устанавливать льготы:

• по федеральным налогам
• по региональным налогам
• по муниципальным налогам
• нет ответа

Срок выездной налоговой проверки может быть продлен:

• на 2 месяца
• на 1 месяц
• до 6 месяцев
• до 2 месяцев
• нет ответа

Социальные налоговые вычеты предоставляются:

• автоматически
• при подаче декларации
• при подаче заявления по месту работы
• возможны варианты
• нет верного ответа

Соглашение об урегулировании налогового спора между налогоплательщиком и налоговым органом:

• Заключено быть не может;
• Может быть заключено на досудебной стадии урегулировании спора;
• При рассмотрении дела в суде.
• нет ответа

В соответствии с российским налоговым законодательством российские организации – это

• организации, созданные в соответствии с российским законодательством;
• организации, место управления которыми находится в России;
• организации, в отношении которых выполняется оба условия – о законодательстве инкорпорации и месте управления.
• нет ответа

Государственная пошлина это:

• федеральный налог
• сбор
• платеж особой правовой природы
• нет ответа

Истечение срока взыскания недоимки с налогоплательщика:

• Автоматически прекращает обязанность по уплате налога;
• Прекращает обязанность по уплате налога, если просрочка составляет более трех лет;
• Прекращает обязанность по уплате налога на основании судебного акта.
• нет ответа

Налоговый кодекс РФ (часть 1) вступил в силу:

• с 1 января 1999 года
• с 1 января 1998 года
• с 1 января 2000 года
• нет ответа

Отношения между налоговым агентом и налогоплательщиком – это

• налоговые правоотношения;
• неналоговые правоотношения (например, трудовые или гражданско-правовые).
• нет ответа