Эксперт по сдаче вступительных испытаний в ВУЗах
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ — 4
(Тема: «Доходы, расходы, прибыль банка»)
1. Основные термины и понятия
Каждому из приведенных положений, от меченных цифрами, найдите
соответствующий термин или понятие, от меченный буквами
1. Финансовые затраты на выполнение различных банковских
операций и обеспечение функциональной деятельности.
2. Отношение балансовой прибыли банка к капиталу банка
3. Отношение активов, которые банк может реализовать в течение
одного календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он
должен исполнить в течение одного календарного дня
4. Риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по
кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора
5. Отношение балансовой прибыли банка к величине активов
6. Способность кредитной организации выполнить взятые на себя
финансовые обязательства в полном объеме и в срок
7. Процедура, которую проходят кредитные организации, чтобы
получить право на осуществление банковских операций
8. Сумма разницы между ценой привлечения и размещения денежных
средств и комиссией за предоставляемые услуги
9. Риск досрочного отзыва вкладов из банка.
10. Доходы от операций с ценными бумагами, доходы от участия в
капитале других организаций, комиссионные вознаграждения,
доходы от сдачи имущества в аренду, от передачи активов в
доверительное управление и т.п.
11. Положительный финансовый результат деятельности кредитной
организации за определенный период времени.
12. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение
ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он
должен исполнить в течение ближайших 30 дней
13. Опасность потерь для банков в результате превышения процентных
ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над
ставками по предоставленным кредитам.
14. Разница всех процентных доходов банка по размещенным ссудам и
всех процентных расходов банка по привлеченным кредитам,
депозитам, средствам на счетах клиентов и выпущенных векселей и
облигаций.
15. Опасность валютных потерь, связанных с изменением курса
иностранной валюты по отношению к национальной валюте при
проведении банком валютных операций
16. Расходы, связанные с приобретением ценных бумаг, отрицательной
переоценкой ценных бумаг, комиссионные сборы, расходы от
передачи активов в доверительное управление, отчисления в резервы
на возможные потери, расходы на содержание персонала,
амортизацию имущества, организационные, управленческие
расходы и т.п.
17. Отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше,
чем через год, за вычетом сформированных по ним резервов на
возможные потери, к сумме его капитала и обязательств, которые он
должен исполнить не раньше чем через год.
а. Балансовая прибыль
б. Валютный риск
в. Депозитный риск
г. Доход банков
д. Коэффициент рентабельности активов
е. Коэффициент рентабельности капитала
ж. Кредитный риск
з. Ликвидность банка
и. Лицензирование банковской деятельности
к. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
л. Норматив достаточности капитала (Н1)
м. Норматив мгновенной ликвидности (Н2)
н. Норматив текущей ликвидности (Н3)
о. Операционные доходы
п. Операционные расходы
р. Процентный риск
с. Расходы банка
т. Чистый процентный доход
2. Задачи
№1
Банк выплачивает своим вкладчикам 4% годовых и дает ссуды заемщикам под
10% годовых. Чему равна банковская прибыль от средств вкладчика в 10 млн. руб. при
выдаче ссуд заемщикам в 5 млн. руб. на 1 год?
№2
Сумма выданных банком кредитов в 1 квартале отчетного года составила 50000
тыс.руб. Удельный вес высокодоходных (по ставке 26 % годовых) кредитов составил
30%. Остальные кредиты предоставлялись по ставке 20% годовых.
Во 2 квартале сумма выданных банком кредитов возросла до 60000 тыс.руб., при
этом доля высокодоходных увеличилась до 35%. Процентные ставки на протяжении двух
кварталов не менялись.
Определить изменение процентных доходов.
№3
Данные о доходах и расходах банк
( млн. ден. ед.)
1. Проценты, полученные за предоставленные кредиты 16,3
2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами 8,1
3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой 4,8
4. Другие доходы 4,9
5. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты 1,2
6. Проценты, уплаченные юридическим лицам по 1,9
привлеченным средствам
7. Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам 7,9
8. Расходы по операциям с ценными бумагами 4,8
9. Расходы по операциям с иностранной валютой 1,2
10. Расходы на содержание аппарата управления 3,1
11. Штрафы, пени, неустойки уплаченные 0,1
12. Другие расходы 10,3
На основе данных о величине доходов и расходов банка определить:
а) Финансовый результат деятельности банка.
б) Размер банковской маржи (чистый процентный доход).
№4.
Определить показатели, характеризующие доходы и расходы банка и его
рентабельность. Заполнить таблицу.
№5
На основе показателей (млн. руб.), приведенных ниже, построить баланс банка.
Вклады и депозиты – 6294
Другие фонды – 4575
Здания и основные средства – 768
Иностранная валюта и расчеты по валютным операциям (актив) – 3692
Иностранная валюта и расчеты по валютным операциям (пассив) – 2992
Касса – 2695
Кредиты, выданные банком – 59909
Кредиты, полученные от других банков – 30013
Остатки на расчетных и текущих счетах – 35760
Прибыль – 8155
Приобретенные ценные бумаги – 1263
Прочие активы – 14650
Прочие пассивы – 7855
Средства в Банке России – 7682
Средства на счетах банка других банков – 1524
Счета в других банках (корресп. счета) – 8626
Уставный фонд – 2227
Участие в совместной деятельности – 110
На основе приведенных данных составьте баланс банка
